ISSN IMPRESO: 2528-8008

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VOLUMEN 9 / Nº2

Mayo-Agosto 2025

ISSN IMPRESO: 2528-8008

ISSN ELECTRÓNICO: 2588-087X

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Mayo-Agosto 2025

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Volumen 9 Número 2,

ISSN impreso: 2528-8008

ISSN electrónico: 2588-087X

Cuenca, agosto de 2025

Revista Killkana Sociales

Vol. 9, No. 2 | agosto 2025 | ISSN: 2528-8008. ISSN Elect.: 2588-087X

https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1626

Dennys Alejandro Realpe del Salto

Revista Killkana Sociales

ISSN IMPRESO: 2528-8008

ISSN ELECTRÓNICO: 2588-087X

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Volumen 9, Número 2

Publicación trianual

Editor en Jefe de las Revistas Cientíca

Ph.D José Sebastían Endara Rosales

Editor de la revista

Ph.D. Marco Antonio Marín Guamán

Diseño, diagramación y maquetación

Alexander Campoverde Jaramillo

English texts revision/edition

Departamento de idiomas de la Universidad

Católica de Cuenca

Versión digital

Comité Científico Externo

Julio Alonso Arévalo, PhD.

Universidad de Salamanca, Salamanca

España, alar@usal.es

María Dolores Pesántez, PhD.

Universidad Nacional de Educación, Azogues - Ecuador

maria.pesantez@unae.edu.ec

Miriam Carlota Ordoñez, PhD.

Universidad de Cuenca, Azuay - Ecuador

miriam.ordonez@ucuenca.edu.ec

Jaime Ullauri Ullauri, PhD.

Universidad Nacional de Educación, Azogues - Ecuador

jaimeullauri_docente@outlook.com

Comité Científico Interno

MCF. Yanice Ordoñoez Parra, Ph.D

Universidad Católica de Cuenca – Unidad Académica de

Ciencias Económicas y Administrativas – Cuenca

jordonezp@ucacue.edu.ec

Mgs. Renan Rodríguez Pillaga

Universidad Católica de Cuenca – Unidad Académica de

Ciencias Economicas y Administratovas – Cañar

rtrodríguezp@ucacue.edu.ec

Mgs. Ramiro Ochoa Ochoa, Ph.Dc

Universidad Católica de Cuenca – Unidad Académica de

Ciencias Sociales – Cuenca

rochoa@ucacue.edu.ec

Contenido

Sistemas de información y resiliencia

organizacional: de los datos a la adaptación

inteligente

Information systems and organizational resilience: from

data to intelligent adaptation

Revisión sistemática jurídica del uso en las

comunidades indígenas y ancestrales de plantas

con propiedades psicotrópicas frente a la

legislación penal ecuatoriana y al UIS PUNIENDI

Systematic legal review of the use of plants with

psychotropic properties in indigenous and ancestral

communities in the face of ecuadorian criminal

legislation and the UIS PUNIENDI

Beneficios intangibles del arbitraje,respetando

la gratuidad de la justicia

Intangible benefits of arbitration, respecting the free

nature of justice

Interculturalidad, pluralismo y derechos

humanos en el contexto de la colonialidad

Interculturality, pluralism and human rights in the context

of coloniality

Auditoría financiera a la Empresa Oasis por el

periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del

2023

Financial audit of the Oasis Company for the period from

january 1 to december 31, 2023

La violencia intrafamiliar y su incidencia en el

desarrollo profesional de la mujer

Domestic violence and its impact on women’s

professional development

Compliance y gestión de riesgos judiciales en el

Ecuador

Compliance and judicial risk management in Ecuador

VII

Editorial

Sistemas de información y

resiliencia organizacional:

de los datos a la adaptación

inteligente

Information systems and organizational

resilience: from data to intelligent adaptation

Renan Teodoro Rodriguez Pillaga

Universidad Católica de Cuenca. Cuenca-Ecuador

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1657

En una economía global caracterizada por su creciente com-

plejidad, interdependencia y vulnerabilidad, ninguna organiza-

ción está exenta de enfrentar riesgos económicos, emergen-

cias sanitarias, desinformación, ciberataques, entre otros. Un

ejemplo claro fue la pandemia global del Covid -19, que originó

una profunda crisis económica considerada un “cisne negro”,

provocando una caída drástica en las ventas, interrupción en

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Vol. 9, No. 2 | agosto 2025 | ISSN: 2528-8008. ISSN Elect.: 2588-087X

VII

Editorial

Recepción: 6 de abril de 2025 | Publicación: 30 de mayo de 2025

https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1657

Renan Teodoro Rodriguez Pillaga

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VIII

las cadenas de suministros y el cierre de numerosas empresas trajo

consigo una significativa pérdida de empleos. (Nicola et al., 2020)

La resiliencia como ventaja competitiva

En este entorno volátil y desafiante, la resiliencia deja de ser una capa-

cidad meramente defensiva para convertirse en una ventaja competi-

tiva y sostenible. Esta se construye a partir de atributos claves como la

conciencia de riesgo, preferencia por la cooperación, la agilidad ope-

rativa y la capacidad de improvisación. (Andersson et al., 2019). Según

Duchek, (2020) la resiliencia transcurre en tres etapas fundamenta-

les: anticipación, afrontamiento y adaptación. Cada una de estas eta-

pas requiere planificación, monitoreo, control y acceso a los recursos

necesarios.

El rol estratégico de los sistemas de información

Para construir resiliencia, es imprescindible contar con información

confiable y oportuna, procesos flexibles, liderazgo innovador, toma

de decisiones basada en datos, y una postura proactiva. (Jiménez &

Rodríguez.,2024). En este contexto, los sistemas de información (SI) se

constituyen en aliados fundamentales: permiten recolectar, procesar,

almacenar y presentar la información crítica para la toma de decisiones

estratégicas.

Erol et al., (2010) sostiene que las empresas funcionan como sistemas

complejos compuestos por personas, procesos, infraestructura tecno-

lógica y sistemas de información orientados a la producción de bienes

y servicios mediante el uso eficiente de recursos físicos, financieros y

humanos. Los SI, por lo tanto, articulan las funciones organizativas, an-

ticipan disrupciones y habilitan respuestas inteligentes y coordinadas.

Han pasado de ser herramientas operativas para convertirse en nú-

cleos estratégicos de datos, a partir de la interacción constante dentro

y fuera de la organización

Desde su implementación, SI han contribuido significativamente a me-

jorar la productividad y competitividad y globalización de las empre-

sas, especialmente con la irrupción de la industria 4.0 (Marcucci et al.,

2021). Actualmente, su valor se potencia al facilitar el análisis de grandes

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volúmenes de datos y convertirlos en conocimiento mediante tecnolo-

gías como la inteligencia artificial el análisis predictivo, el aprendizaje

automático y los sistemas de apoyo a la decisión. Estas herramientas

permiten identificar patrones ocultos, modelar escenarios prospecti-

vos y anticipar puntos de quiebre antes de que se materialicen.

No obstante, los procesos de transformación digital también han evi-

denciado limitaciones estructurales en muchas organizaciones: in-

fraestructuras fragmentadas, datos inconexos, brechas de seguridad,

baja interoperabilidad, y escasa gobernanza informacional.(Rodríguez

& Bañuls, 2022) Esto subraya la necesidad de democratizar el acceso a

tecnología, especialmente para microempresas con recursos.

Tecnología + inteligencia organizacional =resiliencia efectiva

Para que los SI realmente contribuyan a la resiliencia organizacional,

no basta con disponer de tecnologías avanzadas: se requiere inteli-

gencia organizacional. Esto implica fomentar procesos participativos

para la adopción e implementación tecnológica, así como compromiso

institucional para aceptar el cambio. La calidad de la información de-

pende en gran medida de la interacción humana con los sistemas, por

lo que la cultura organizacional cumple un papel decisivo.

Los SI bien diseñados e integrados permiten a las organizaciones

aprender, adaptarse y fortalecerse tras una crisis. Cumplen roles fun-

damentales como la monitorización temprana de señales de cambio,

el apoyo a la toma de decisiones bajo incertidumbre y la coordinación

operativa en contextos adversos. Actúan, en definitiva, como el siste-

ma nervioso central de la organización: conectan, procesan y movili-

zan los procesos contables, administrativos, entre otros, dentro de la

organización.

Conclusiones

En un entorno global cada vez más incierto, las empresas deben fo-

mentar la resiliencia organizacional como una estrategia clave para ga-

rantizar la continuidad de sus operaciones. En este camino, los siste-

mas de información se consolidan como herramientas esenciales para

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anticipar, enfrentar y adaptase a las disrupciones. Para maximizar su

impacto, es fundamental con equipos capacitados, una gobernanza de

clara de los datos y una cultura organizacional basada en transparen-

cia, el aprendizaje continuo y la orientación a resultados.

La información generada a través de las interacciones con los stake-

holders es fundamental para el desarrollo de la resiliencia ya que per-

mite a las empresas anticipar riesgos, tomar decisiones informadas en

contextos de incertidumbre y adaptarse rápidamente a los cambios.

De esta forma, la información no solo sustenta la operación diaria, sino

que se convierte en un activo clave para afrontar crisis, innovar y cons-

truir una ventaja competitiva sostenible frente a entornos cada vez más

complejos y volátiles.

Los SI por sí solo no son suficientes para la construcción de resilien-

cia: se requiere estructuras organizativas flexibles, liderazgo proactivo

y una cultura colaborativa e informada. Así, los SI, cuando están co-

rrectamente diseñados e implementados, permiten a las organizacio-

nes responder con inteligencia y adaptabilidad frente a los desafíos del

entorno.

Líneas de investigación futuras

Como líneas de investigación futuras de puede abordar como la integra-

ción de inteligencia artificial en los sistemas de información (SI), puede

contribuir a anticipar crisis, modelar escenarios y responder de forma

proactiva. Como los datos recabados contribuyen de manera efectiva a

la toma de decisiones en contextos de incertidumbre. Como gestionar

los riesgos mediante la planificación, monitoreo y control para antici-

parlos, comprenderlos y gestionarlos con inteligencia estratégica.

Es relevante abordad la transformación digital en la capacidad adapta-

tiva de las pequeñas y medianas empresas (PYMES), explorando cómo

escalar o adaptar SI a estructuras con recursos limitados. Finalmente,

en un entorno global interconectado, investigar la resiliencia en cade-

nas de suministro inteligentes es esencial para garantizar continuidad

operativa, mediante una mayor visibilidad, trazabilidad y capacidad de

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respuesta ante disrupciones. Estas líneas constituyen un camino estra-

tégico para avanzar hacia organizaciones más adaptativas, inteligentes

y sostenibles.

Referencias

Andersson, T., Cäker, M., Tengblad, S., & Wickelgren, M. (2019). Building

traits for organizational resilience through balancing organizatio-

nal structures. Scandinavian Journal of Management, 35(1), 36-45.

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Jiménez Rodríguez, D. D., & Rodríguez Pillaga, R. T. (2024). Resiliencia

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y Crédito YUYAY Ltda. Killkana Social, 8(2), 51–61. https://doi.

org/10.26871/killkanasocial.v8i2.1349

Marcucci, G., Antomarioni, S., Ciarapica, F. E., & Bevilacqua, M. (2021).

The impact of Operations and IT-related Industry 4.0 key technolo-

gies on organizational resilience. Production Planning and Control,

0(0), 1-15. https://doi.org/10.1080/09537287.2021.1874702

Nicola, M., Alsafi, Z., Sohrabi, C., Kerwan, A., Al-Jabir, A., Iosifidis, C.,

Agha, M., & Agha, R. (2020). The socio-economic implications

of the coronavirus pandemic (COVID-19): A review. International

Journal of Surgery, 78(April), 185-193. https://doi.org/10.1016/j.

ijsu.2020.04.018

Renan Teodoro Rodriguez Pillaga

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XII

Rodríguez, R. T., & Bañuls, V. A. (2022). Challenges of Emergency

Management Digital Transformation in Industrial Parks. Information

Systems for Emergency Management.

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Revisión sistemática jurídica del

uso en las comunidades indígenas

y ancestrales de plantas con

propiedades psicotrópicas frente a la

legislación penal ecuatoriana y al UIS

PUNIENDI

Systematic legal review of the use of plants with

psychotropic properties in indigenous and ancestral

communities in the face of ecuadorian criminal legislation

and the UIS PUNIENDI

Dennys Alejandro Realpe del Salto

denalej-94@hotmail.com

Investigador Independiente

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1626

Resumen

Este estudio realizó una revisión sistemática de literatura jurídica, tomando como criterios

de fundamentación los derechos ancestrales (derecho consuetudinario) y la legislación

vigente en el ámbito penal del Ecuador, enfocándose en el uso cultural y ritual de plantas

Artículo bibliográco. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 1-14, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 20 de febrero de 2025 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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Vol. 9, No. 2 | agosto 2025 | ISSN: 2528-8008. ISSN Elect.: 2588-087X

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consideradas sagradas por las comunidades indígenas y que, de acuerdo con la legis-

lación ecuatoriana, pueden ser tratadas como plantas sujetas a fiscalización. Se abordó

el conflicto de derechos existente entre las disposiciones del Código Orgánico Integral

Penal (COIP), la Ley Orgánica de Salud y los derechos de los pueblos ancestrales e in-

dígenas, garantizados por la Constitución ecuatoriana y tratados internacionales como

la Declaración de las Naciones Unidas sobre los Derechos de los Pueblos Indígenas.

Utilizando la declaración PRISMA 2020 como marco metodológico, el estudio realizó una

revisión sistemática de la literatura entre 2020 y 2022, empleando bases de datos como

Scopus y Web of Science, entre otras, para investigar la dinámica entre la legislación pe-

nal y las prácticas culturales que involucran sustancias con propiedades psicotrópicas.

Entre los hallazgos más relevantes se identificó que el COIP no contempla cláusulas que

salvaguarden explícitamente el uso ritual de estas sustancias, lo que genera ambigüeda-

des jurídicas que derivan en criminalización. Los resultados revelan una necesidad ur-

gente de reformas legislativas que reconozcan y protejan el uso ritual de estas sustancias,

asegurando que las comunidades indígenas ejerzan sus tradiciones sin temor a represa-

lias legales. El análisis ofrece recomendaciones para políticas públicas interculturales y

respetuosas de los derechos indígenas.

Palabras clave: Derechos Ancestrales, Indígenas Ecuador, Legislación Penal, Prácticas

Culturales, Reformas Legislativas, Sustancias Psicotrópicas.

Abstract

This study conducted a systematic review of legal literature, using ancestral rights

(customary law) and current Ecuadorian criminal legislation as foundational criteria.

The focus was on the cultural and ritual use of plants considered sacred by indigenous

communities, which, under Ecuadorian law, may be classified as controlled substances.

The analysis addressed the conflict of rights between the provisions of the Comprehensive

Organic Penal Code (COIP), the Organic Health Law, and the rights of ancestral and

indigenous peoples as guaranteed by the Ecuadorian Constitution and international

instruments such as the United Nations Declaration on the Rights of Indigenous Peoples.

Following the PRISMA 2020 statement as a methodological framework, the study reviewed

literature published between 2020 and 2022, using databases such as Scopus and Web

of Science, among others, to examine the relationship between criminal legislation and

cultural practices involving psychoactive substances. One of the key findings revealed

that the COIP lacks explicit provisions to safeguard the ritual use of these substances,

resulting in legal ambiguities that lead to criminalization. The results highlight an urgent

need for legislative reforms that recognize and protect such ritual use, ensuring that

indigenous communities can practice their traditions without fear of legal reprisals. The

analysis not only identifies legal conflicts but also oers policy recommendations that

promote intercultural respect and uphold the rights of indigenous peoples in Ecuador.

Keywords: Ancestral Rights, Indigenous Ecuador, Criminal Legislation, Cultural Practi-

ces, Legislative Reforms, Psychotropic Substances.

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Revisión sistemática jurídica del uso en las comunidades indígenas y ancestrales de plantas con propiedades psicotrópicas

Introducción

El uso de plantas y sustancias por comunidades indígenas a nivel mundial consti-

tuye una parte integral de su tejido cultural, social y espiritual de su cosmovisión.

Estas prácticas, que datan de milenios, son rituales religiosos y componentes

importantes de la medicina tradicional y de las estructuras sociales de numero-

sos pueblos (Saini, 2022). En regiones como la Amazonía, los Andes, y partes de

Norteamérica y África, plantas como la ayahuasca, el peyote y la iboga se han uti-

lizado para la curación física, mental y comunicación espiritual y la consolidación

de la comunidad (Hamill et al., 2019; Ona et al., 2022).

Estas prácticas cumplen una función social importante, facilitando la transmisión

de valores culturales y conocimientos ancestrales de una generación a otra, for-

taleciendo los lazos comunitarios y afirmando la identidad cultural en un mundo

cada vez más globalizado (Pedroza-Buitrago et al., 2020). En muchos casos, estos

rituales permiten a los participantes abordar desafíos personales y colectivos, re-

afirmando su conexión con el pasado y su responsabilidad hacia el futuro de la co-

munidad (Labate & Cavnar, 2018; Motyka, 2022). Estos usos tradicionales reflejan

una comprensión profunda de las propiedades de estas plantas, integradas en un

marco de respeto, equilibrio y armonía con el entorno natural.

La regulación de las sustancias estupefacientes y psicotrópicas en Ecuador se

basa en dos pilares: la prohibición y la excepción. El Código Orgánico Integral

Penal (COIP) tipifica como delito el tráfico ilícito de estas sustancias, pero permite

su uso ancestral, tradicional o religioso bajo ciertas condiciones. La Ley Orgánica

de Salud, por su parte, prohíbe la producción, comercialización, distribución y

consumo de estas sustancias en general, salvo para uso terapéutico bajo pres-

cripción médica y control de la autoridad sanitaria nacional.

La Constitución ecuatoriana garantiza los derechos de las comunidades indíge-

nas a mantener sus tradiciones ancestrales, incluyendo el uso de plantas con pro-

piedades estupefacientes para fines rituales. Sin embargo, la falta de claridad en

el COIP sobre este tema ha generado conflictos, ya que las autoridades pueden

interpretar la ley de manera restrictiva y criminalizar estas prácticas culturales

legítimas. Se necesita mayor claridad legal para proteger los derechos indígenas

y garantizar el respeto a su cosmovisión.

Esta investigación, a través de una revisión bibliográfica jurídica exhaustiva, busca

comprender cómo las disposiciones del Código Orgánico Integral Penal y la Ley

Orgánica de Salud pueden ser armonizadas con los derechos consagrados en la

Constitución y tratados internacionales suscritos por el Ecuador para las pobla-

ciones indígenas. El análisis de la literatura existente permitirá identificar lagunas,

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contradicciones y posibles vías de acción legal y políticas que respeten tanto la

soberanía nacional como los derechos indígenas.

Metodología

(Arya et al., 2021). (Linares-Espinós et al., 2018).

(Ciapponi, 2021). (García-Peñalvo, 2021).

Para asegurar la rigurosidad y transparencia de la revisión sistemática, se siguió la

declaración PRISMA 2020 (Arya et al., 2021). El primer paso fue desarrollar un pro-

tocolo de revisión exhaustivo que definiera claramente los objetivos de la investi-

gación, criterios de inclusión y exclusión y, las estrategias de búsqueda en bases

de datos científicas. Posteriormente, se realizó una selección preliminar por títu-

los y resúmenes, y luego una evaluación completa de los artículos seleccionados

para asegurar su relevancia y calidad (Linares-Espinós et al., 2018). La evaluación

crítica de la calidad metodológica de los estudios seleccionados fue otro paso

fundamental (Ciapponi, 2021). Finalmente, la extracción y síntesis de datos se lle-

vó a cabo utilizando un formulario estandarizado. Este formulario fue diseñado

para capturar información esencial sobre las características de cada estudio, las

poblaciones de comunidades indígenas examinadas, las intervenciones legales

evaluadas, y los resultados obtenidos en términos de la interacción entre las prác-

ticas culturales y la legislación penal (García-Peñalvo, 2021). Los 22 estudios se-

leccionados fueron analizados cualitativamente mediante codificación temática.

Se los clasificó por país, autor, marco normativo abordado (internacional, nacional

o consuetudinario), dimensión de análisis (jurídica, cultural, social o de derechos

humanos), y criterios de impacto como relevancia empírica, reconocimiento legal

y valor cultural de las prácticas documentadas.

Preguntas de investigación

El estudio abordó tres dimensiones que se interrelacionan para proporcionar un

análisis comprensivo: la dimensión legal, que explora la interacción entre el COIP

y los usos ancestrales de sustancias con propiedades psicotrópicas, se investigó

problemáticas y puntos de reconciliación; la dimensión cultural, se enfocó en el

significado y la importancia de estas prácticas en la cohesión social y la identidad

de las comunidades indígenas y; la dimensión social y de derechos humanos, que

evaluó los impactos del marco legal sobre los derechos y el bienestar de estas

comunidades.

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Revisión sistemática jurídica del uso en las comunidades indígenas y ancestrales de plantas con propiedades psicotrópicas

Tabla 1. Preguntas de investigación

N. Pregunta Motivación

RQ1

¿Cómo afectan las disposiciones del

COIP al uso tradicional de sustancias con

propiedades psicotrópicas en las comuni-

dades indígenas?

Explorar la relación entre la legis-

lación penal vigente y las prácticas

ancestrales para identificar con-

flictos y áreas de posible reconci-

liación legislativa.

RQ2

¿Cuál es el papel de las prácticas rituales

que involucran sustancias con propie-

dades psicotrópicas en la cohesión e

identidad cultural de las comunidades

indígenas?

Entender la importancia cultural

y social de estas prácticas para

proponer políticas que protejan

estas tradiciones sin comprometer

el orden y la seguridad pública.

RQ3

¿Cuáles son los impactos sociales y de

derechos humanos del marco legal actual

sobre las comunidades indígenas que

practican el uso ritual de sustancias con

propiedades psicotrópicas?

Evaluar cómo las leyes afectan

los derechos y el bienestar de las

comunidades indígenas y desarro-

llar recomendaciones para ajustes

en la política y la legislación que

mejoren su integración y respeto.

Sistematización de la búsqueda y recolección de datos

Para garantizar una cobertura exhaustiva de la literatura científica más relevan-

te y actualizada, se realizó una búsqueda sistemática de publicaciones desde el

año 2018 hasta 2022. Esta exploración se llevó a cabo a través de una selección

cuidadosa de bases de datos y plataformas académicas orientadas hacia las cien-

cias sociales, derecho, antropología, y estudios indígenas. Entre estas fuentes se

incluyeron Scopus, ProQuest Social Sciences, JSTOR, PubMed (para investiga-

ciones sobre aspectos de salud pública y medicina tradicional), Redalyc, Scielo,

Web of Science, y Google Scholar. Además, se extendió la búsqueda a revistas

especializadas en derechos humanos, estudios indígenas y antropología jurídi-

ca, como “Human Rights Quarterly”, “Journal of Indigenous Studies”, y “Journal

of Legal Anthropology”, para asegurar una visión comprensiva de los avances y

descubrimientos más recientes en el campo.

A continuación, se definió términos claves específicos alineados con los objeti-

vos de investigación. Para el Punto de Vista 1 (PV1), enfocado en la dimensión

legal, se utilizaron términos como “Indigenous rights” AND “Penal Code” AND

“Psychoactive substances”. En el Punto de Vista 2 (PV2), que examina las consi-

deraciones culturales, se seleccionaron términos como “Cultural practices” AND

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“Psychoactive use” AND “Indigenous communities”. Finalmente, para el Punto de

Vista 3 (PV3), centrado en los impactos sociales y de derechos humanos, se esco-

gieron términos como “Indigenous communities” AND “Human rights” OR “Social

impacts” AND “Legal framework”.

Tabla 2. Criterios de inclusión y exclusión

N. Inclusión Exclusión

Artículos que se centren en el uso

ritual y cultural de sustancias con

propiedades psicotrópicas por

comunidades indígenas.

Documentos con información

redundante o altamente similar que no

aporten al tema central.

Publicaciones realizadas

exclusivamente entre enero de 2018

y enero de 2022, para asegurar la

actualidad y relevancia de los datos.

Artículos que no aborden el uso

cultural y legal de sustancias

psicotrópicas como tema central o

relevante.

Estudios publicados en inglés y

español, o traducciones al inglés

verificadas por su fiabilidad,

para garantizar la calidad y

comprensibilidad del contenido.

Publicaciones procedentes de fuentes

con bajo reconocimiento o impacto

científico.

Investigaciones que proporcionen

datos empíricos originales o análisis

detallados de casos sobre la

interacción entre las leyes penales y

las prácticas rituales indígenas.

Estudios enfocados en áreas

fuera del marco legal y cultural

de las sustancias psicotrópicas,

como disciplinas no relacionadas

directamente con los derechos

indígenas o aspectos legales.

Selección de la información

Se aplicó criterios detallados para la codificación y selección de estudios, la figura

1 muestra un esquema visual de las etapas de selección y los criterios aplicados

en cada una de ellas.

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Revisión sistemática jurídica del uso en las comunidades indígenas y ancestrales de plantas con propiedades psicotrópicas

Figura 1. Diagrama de flujo PRISMA

Inclusión

Identificación

Cribado

Número de registros

identificados mediante

búsquedas en bases de datos

(n = 750)

Número de registros cribados

(n =665)

Registros de texto completo

evaluados para su elegibilidad

(n =625)

Estudios seleccionados para la

revisión sistemática

(n =22)

Registros no recuperados

(n =40)

Registros excluidos de

acuerdo con los criterios

establecidos

(n =603)

Registros duplicados

eliminados

(n =87)

Extracción de datos

La información extraída de cada documento se fundamentó en responder a las

preguntas de investigación planteadas anteriormente. Se consideró diversos as-

pectos, tales como: casos de estudio sobre conflictos legales, métodos de in-

tegración cultural y evaluaciones de políticas públicas efectivas. Finalmente, se

verificó las referencias con el objetivo de asegurar que cada una estuviera correc-

tamente ubicada y que contuviera todos los elementos que detallan información

relevante, y que estuviera en consonancia con el contexto de cada pregunta de

investigación.

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Tabla 3. Artículos seleccionados

N. Título Autor (es)

A rights‐based approach to indigenous

women and gender inequities in resource

development in northern Canada

Koutouki, Konstantia; Lofts,

Katherine; Davidian, Giselle

Ayahuasca and the traveller: A scoping

review of risks and possible benefits

Houle, Sherilyn; Evans, Derek;

Carter, Caitlin; Schlagenhauf,

Patricia

Conocimientos y prácticas de indígenas

universitarios sobre plantas sagradas y

sustancias psicoactivas. Medellín, Colombia

Mendoza-Ríos, Abraham; Posada-

Zapata, Isabel C

Cultural practices enhancing drug

abuse among rural youths in etinan local

government area of akwa ibom state

Peters, Moses Idongesit

Beyond the psychoactive eects of

ayahuasca: cultural and pharmacological

relevance of its emetic and purging

properties

Politi, Matteo; Tresca, Giorgia;

Menghini, Luigi; Ferrante, Claudio

6 Decolonizing drug policy

Daniels, Colleen; Aluso, Aggrey; Burke-

Shyne, Naomi; Koram, Kojo; Rajagopalan,

Suchitra; Robinson, Imani

Ancestral Rituals Heritage as Community-

Based Tourism—Case of the Ecuadorian

Andes

Torres-Toukoumidis, Angel;

Marín-Gutiérrez, Isidro; Hinojosa-

Becerra, Mónica

Drug control and human rights in national

jurisdictions.

Kondowe, George Jotham

Epistemología jurídica sobre los delitos de

tráfico de drogas en el contexto legal del

Ecuador

Ortiz, Jore Gabriel Velasco; Masías, Silvia

Patricia Simisterra

Injusticia epistémica: afectación de la

imparcialidad de la justicia como resultado

de la estigmatización del chamanismo

amazónico en Ecuador

León Calle, Stephanie Cristina;

León Calle, Stephanie Cristina

International guidelines on human rights and

drug policy

Organization, World Health

Influence of spirituality and religiosity on

the use of alcohol and drugs: an integrative

review.

França Campos, Marco Túlio;

Peixoto Rodrigues, Jéssica

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Revisión sistemática jurídica del uso en las comunidades indígenas y ancestrales de plantas con propiedades psicotrópicas

Communalistic use of psychoactive plants

as a bridge between traditional healing

practices and Western medicine: A new path

for the Global Mental Health movement

Ona, Genís; Berrada, Ali; Bouso,

José Carlos

Drugs, religion, and cultural heritage: an

analysis of the public policies regarding the

use of Ayahuasca in Brazil.

Antunes, Henrique Fernandes

Ancient psychoactive plants in a global

village: The ritual use of cannabis in a self-

managed community in Catalonia.

Kohek, Maja; Avilés, Constanza

Sánchez; Romaní, Oriol; Bouso,

José Carlos

Sacred Plants and Mental Health in Latin

America

García, Oscar Hugo Espin;

Velásquez, Martin Ignacio Díaz

Representaciones sociales del consumo

de sustancias psicoactivas en indígenas

Emberas de Dabeiba-Antioquia.

Romero Brieva, Yenifer Liris; De

La Hoz Pertuz, Mariluz

Review of methamphetamine use among

Aboriginal and Torres Strait Islander people

Australian Indigenous

HealthBulletin

The Criminalization of the Cannabis Plant:

Decolonizing the Harmful Enforcement

Brown, Angelo

Consumo de alcohol, tabaco y sustancias

psicoactivas de los adolescentes de

un territorio indígena en la Amazonía

colombiana

Pedroza-Buitrago, Adriana;

Pulido-Reynel, Adriana; Ardila-

Sierra, Adriana; Villa-Roel, Silvia

Mora; González, Patricia; Niño,

Levinson

Paradigma de la interseccionalidad:

herramienta útil para explorar el fenómeno

del consumo de sustancias psicoactivas.

Blanco Echeverry, María del Pilar

Culturally tailored substance use

interventions for Indigenous people of North

America: a systematic review.

Richer, Ariel

Resultados y discusión

RQ1. ¿Cómo afectan las disposiciones del COIP al uso tradicional de sustancias

con propiedades psicotrópicas en las comunidades indígenas?

El COIP genera desafíos para las comunidades indígenas que utilizan plantas psi-

cotrópicas en sus prácticas ancestrales (Apud & Romaní, 2017). La normativa,

enfocada en el control del tráfico y consumo ilícito de drogas, no distingue clara-

mente entre usos ceremoniales, medicinales y espirituales. Esta falta de claridad

podría exponer a las comunidades a sanciones legales por prácticas culturales

tradicionales (León Calle & Senent-De Frutos, 2022).

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La Constitución de la República del Ecuador, en su Art. 364, claramente estipula

el derecho de los pueblos y nacionalidades indígenas a mantener, desarrollar y

fortalecer su identidad y tradiciones, este derecho es fundamental para garantizar

la preservación de la diversidad cultural (Cabanilla, 2015). Sin embargo, existe la

posibilidad de subjetividad por parte de los jueces al momento de valorar lo esta-

blecido en el mandato constitucional y las disposiciones del COIP (Reyes Robles

& García Llamuca, 2019).

La falta de una cláusula que exima el uso cultural y ceremonial de estas sustancias

dentro de las comunidades indígenas conduce a una ambigüedad jurídica, con el

Art. 364 y Art. 57 de la Constitución, que garantiza específicamente los derechos

de los pueblos a mantener y desarrollar sus propias formas de convivencia y orga-

nización social, y sus costumbres y tradiciones (Kohek et al., 2021).

El Art. 66, numeral 3, de la Constitución establece el derecho a la identidad cul-

tural, lo que debería interpretarse como una salvaguarda contra cualquier forma

de desintegración cultural impuesta por legislaciones que no reconocen las par-

ticularidades de los pueblos indígenas. Este derecho se ve vulnerado cuando las

leyes penales, como las del COIP, no distinguen claramente entre el uso ilícito de

sustancias y el uso legítimo basado en tradiciones milenarias.

RQ2. ¿Cuál es el papel de las prácticas rituales que involucran sustancias con

propiedades psicotrópicas en la cohesión e identidad cultural de las comunidades

indígenas?

Las prácticas rituales que incorporan sustancias con propiedades psicotrópicas

como la coca, el cannabis y la ayahuasca son esenciales para mantener y fortale-

cer la cohesión e identidad cultural en diversas comunidades indígenas (García &

Velásquez, 2019); Haga clic o pulse aquí para escribir texto.. Estos rituales superan

los límites del uso medicinal o recreativo, integrándose en marcos culturales que

combinan espiritualidad, medicina tradicional y normativas comunitarias (Houle

et al., 2021). Esta integración demuestra una comprensión profunda de las sustan-

cias no solo como elementos físicos, sino también como componentes cruciales

del tejido social, espiritual y legal de las comunidades, vinculando el legado an-

cestral con prácticas contemporáneas (Torres-Toukoumidis et al., 2022).

RQ3. ¿Cuáles son los impactos sociales y de derechos humanos del marco legal

actual sobre las comunidades indígenas que practican el uso ritual de sustancias

con propiedades psicotrópicas?

Los impactos del marco legal actual sobre las comunidades indígenas que practi-

can el uso ritual de sustancias con propiedades psicotrópicas son profundamente

perjudiciales y multifacéticos, reflejando una compleja intersección de derechos

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Revisión sistemática jurídica del uso en las comunidades indígenas y ancestrales de plantas con propiedades psicotrópicas

culturales, de salud y legales (Peters, 2019). A nivel internacional y nacional, mu-

chas legislaciones no reconocen el uso ritual de sustancias con propiedades

psicotrópicas como una práctica cultural legítima (Reichert & Zaluar, 2021). La

criminalización de las tradiciones culturales viola los derechos humanos esta-

blecidos en instrumentos internacionales, estigmatiza y margina a las comuni-

dades, erosionando su identidad y cohesión social. Esta situación constituye una

violación del derecho fundamental a la salud, según lo establecido por el Pacto

Internacional de Derechos Económicos, Sociales y Culturales, que obliga a los es-

tados a garantizar el acceso sin discriminación a medidas preventivas, curativas y

paliativas de salud (Schmidt, 2021).

Adicionalmente, la protección de los recursos naturales es un impacto conside-

rable del marco legal restrictivo (Kondowe, 2020). Este impacto se analiza a la

luz de la Declaración de las Naciones Unidas sobre los Derechos de los Pueblos

Indígenas, que enfatiza el derecho de los pueblos indígenas a conservar y forta-

lecer su propia relación espiritual con las tierras, territorios, aguas, mares y otros

recursos que tradicionalmente han poseído o utilizado (HealthBulletin, 2019).

Finalmente, la falta de comprensión y reconocimiento del contexto cultural y me-

dicinal de las prácticas indígenas (Ley Orgánica de Salud, 2006), puede resultar

en juicios y sanciones penales injustas, donde los sistemas legales imponen una

visión monocultural que no reconoce ni respeta la pluralidad de prácticas de salud

indígenas (Organization, 2019).

Conclusiones

La Constitución ecuatoriana ampara la medicina tradicional indígena y sus cono-

cimientos, mientras que la Ley Orgánica de Salud prohíbe las sustancias adicti-

vas, salvo para uso terapéutico bajo receta médica. Esta aparente contradicción

requiere un análisis profundo para determinar si existe un conflicto real y cómo

resolverlo, considerando el derecho a la salud indígena, la interculturalidad y la

protección de la salud pública.

El artículo 220 del COIP, debido a su redacción imprecisa y contradictoria, vulnera

derechos y principios constitucionales como la lesividad, ponderación, favorabi-

lidad, in dubio pro reo y legalidad. Esto genera un reconocimiento y protección

inciertos del uso ritual y cultivo de plantas sujetas a fiscalización por parte de

comunidades indígenas, a pesar de las garantías establecidas en la Constitución

(Art. 57) y en instrumentos internacionales.

Estas leyes tienden a no reconocer la validez cultural de dichas prácticas, llevando a

procesos de criminalización que no solo infringen los derechos culturales, sino que

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también fomentan la estigmatización y marginalización social de estas comunida-

des. Esta situación erosiona la identidad colectiva y la cohesión social, limitando se-

veramente la capacidad de estas comunidades para mantener y transmitir sus tradi-

ciones ancestrales, lo que resulta en una pérdida gradual de su patrimonio cultural

y conocimientos tradicionales, en concordancia con el Art. 171 de la Constitución.

De igual forma, es pertinente considerar la Sentencia No. 10-17-CN/19 de la Corte

Constitucional, que estableció la prohibición del uso de sustancias psicotrópicas

contenida en la Ley Orgánica de Salud no debe aplicarse de manera absoluta a los

pueblos indígenas. La Corte Constitucional señaló que el Estado debe respetar y

proteger el derecho de los pueblos indígenas a utilizar sus propias medicinas tra-

dicionales, incluyendo plantas y sustancias psicotrópicas, siempre que se realice

dentro de su marco cultural y de acuerdo con sus propias costumbres y tradiciones.

Para finalizar es menester señalar la Sentencia No. 25-18-IN/20 de la Corte

Constitucional reitera su posición de que la prohibición del uso de sustancias psico-

trópicas no debe aplicarse a los pueblos indígenas que las utilizan en sus prácticas

ancestrales. La Corte Constitucional también señaló que el Estado debe implemen-

tar medidas para proteger la salud pública, pero que estas medidas no deben afectar

el derecho de los pueblos indígenas a utilizar sus propias medicinas tradicionales.

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Beneficios intangibles del arbitraje,

respetando la gratuidad de la justicia

Intangible benefits of arbitration, respecting the free

nature of justice

Francisco Javier Gorjón Gómez

francisco.gorgongm@uanl.edu.mx

Universidad Autonoma de Nuevo León - México

Juan José Carrasco Loyola

juanjose.carrasco@ucacue.edu.ec

Universidad Católica de Cuenca - Ecuador

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1637

Resumen

Los métodos alternativos de solución de conflictos, con vigencia constitucional y legal,

hoy en día, están siendo considerados por autoridades, profesionales y ciudadanos para

optimizar acuerdos en diversas áreas de la convivencia ciudadana. La justicia, conside-

rada como el equilibrio exacto entre los derechos y las exigencias del orden jurídico,

busca un nuevo sendero de conceptualización que consagre los principios de igualdad,

legalidad, imparcialidad, proporcionalidad, debido proceso, seguridad jurídica, transpa-

rencia con mayor fuerza normativa y aplicativa. Responde a la realidad actual, implemen-

tar la variable conceptual de alternativos hacia alternos, con el firme convencimiento del

Artículo original. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 15-30, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 06 de abril de 2025 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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Juan José Carrasco Loyola

derecho ciudadano para contar con diversas líneas de acción frente a sus dificultades. No

podemos seguir dando exclusividad al juez como el único tercero imparcial en el sistema

judicial, debemos considerar opciones válidas, como los MASC. El arbitraje, ponderado

por el orden de sometimiento a una competencia y resolución, criticado por sus implica-

ciones económicas, emerge valorado en el orden de sus intangibles positivos, en aras de

superar disfuncionalidades e ineficacias operativas del sistema procesal. La gratuidad

judicial, entendida como modalidad de lograr el acceso equitativo a la protección judicial

y la consagración de derechos legítimos, debe someter su aplicación a las esferas de ma-

yor incidencia social. El arbitraje no solo socava la responsabilidad del Estado, sino que

además ofrece a los ciudadanos un mecanismo especializado para resolver sus contro-

versias. Es esencial valorar el derecho emocional de las personas a tener una respuesta

motivada, justa y dentro de los ámbitos temporales establecidos; especialmente hoy en

día, es clave el respeto a los mandatos de término y principios legales. No prestarles

atención puede llevar a decisiones sorpresivas, sesgadas y que se alejan del marco que

defienden nuestras leyes sobre imparcialidad.

Palabras clave: intangibles, arbitraje, métodos alternos de solución de conflictos, laudo

arbitral, ejecución.

Abstract

Alternative dispute resolution methods, constitutionally and legally valid, are currently

being considered by authorities, professionals, and citizens to optimize agreements in

various areas of civic coexistence. Justice, considered the exact balance between rights

and the demands of the legal system, seeks a new conceptualization that enshrines the

principles of equality, legality, impartiality, proportionality, due process, legal certainty,

and transparency with greater regulatory and enforceable force. The implementation of

the conceptual variable of alternatives to alternatives responds to current reality, with the

firm conviction that citizens have the right to have diverse lines of action to address their

diiculties. We cannot continue to grant exclusivity to the judge as the only impartial third

party in the judicial system; we must consider valid options, such as ADR. Arbitration,

weighted by the order of submission to jurisdiction and resolution, criticized for its

economic implications, emerges valued in the order of its positive intangibles, in order

to overcome dysfunctions and operational ineiciencies of the procedural system. Free

judicial access, understood as a way of achieving equitable access to judicial protection

and the enshrinement of legitimate rights, must be subject to the spheres of greatest

social impact. Arbitration not only undermines the State’s responsibility but also oers

citizens a specialized mechanism for resolving their disputes. It is essential to value

people’s emotional right to a reasoned, fair, and timely response; especially today, respect

for time mandates and legal principles is key. Failure to heed these principles can lead

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Benecios intangibles del arbitraje, respetando la gratuidad de la justicia

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to surprising, biased decisions that deviate from the framework defended by our laws on

impartiality.

Keywords: intangibles, arbitration, alternative methods of conflict resolution, arbitration

award, execution.

Introducción

El progreso integral de la humanidad en el contexto de la globalización ha acelera-

do la necesidad de un sistema legal que considere diversas perspectivas sobre los

conflictos. El Estado no puede ser el único y exclusivo responsable de promover,

socializar y aplicar métodos alternativos de resolución de conflictos para gene-

rar impactos favorables y reducir la atención judicial en los juzgados. En cambio,

debe promover la conciliación voluntaria a través de los MASC, que determinen

la generación de soluciones estratégicas. Corresponde a la presente fecha, una

nueva línea de acción que supere las expectativas de eficacia en la justicia, con

el objetivo de unificar un sistema procesal alterno de justicia ordinaria, mediación

judicial y arbitral que se ajuste a las diversas necesidades de la ciudadanía. El

principio de gratuidad para la obtención de derechos legítimos debe analizarse

exhaustivamente y ratificarse en su interés social y público. Sin embargo, si el

interés del derecho privado se vincula a los derechos individuales, estimamos, no

es sostenible. Es hora de superar la idea de que el arbitraje no es funcional debi-

do a los costos de competencia y desarrollo. En su lugar, debemos centrarnos en

fortalecer nuevas esferas de resolución de conflictos que preserven los derechos

humanos y una vía segura hacia una resolución de conflictos eficaz y productiva

con reconocimiento constitucional y legal.

Perspectiva contemporánea sobre el acceso a la justicia

Frente a la realidad social actual y el funcionamiento de la esfera judicial, corres-

ponde interrogarnos: ¿La justicia gratuita en todas las esferas de la conflictividad

no compromete su calidad y sostenibilidad? Es muy importante no hacer genera-

lizaciones sobre el orden de gratuidad y analizar los aspectos de eficiencia y efica-

cia en el funcionamiento de los tribunales y sus decisiones. Además, es importan-

te colocar en primer plano la atención de las necesidades sociales. Mientras esos

problemas no estén relacionados con el interés colectivo, hoy en día es necesario

abrir un espacio de exploración que identifique habilidades independientes que

no estén sujetas a la justicia ordinaria gratuita.

El orden superior de diversos países latinoamericanos mantiene entre sus prin-

cipios la gratuidad de la justicia: Ecuador, en el artículo 168 (Constitución de la

República del Ecuador, 2008). México en el artículo 17 (Constitución Política de

los Estados Unidos Mexicanos, 2025). El Salvador, en el artículo 182 (Constitución

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Juan José Carrasco Loyola

de la República de El Salvador, 1983); Argentina, en el artículo 18 (Constitución

de la Nación Argentina, 1994); Bolivia, en el artículo 15 (Constitución Política del

Estado de Bolivia, 2009) ; Brasil, en el art. 5, inciso LXXIV (Constituição Federal

do Brasil, 1988); Colombia, en el artículo 229 (Constitución Política de Colombia,

1991); Costa Rica, en el artículo 39, (Constitución Política de Costa Rica, 1949);

Perú, en artículo 139, (Constitución Política del Perú, 1993); Venezuela, en el artí-

culo 26, (Constitución de la República Bolivariana de Venezuela, 1999). En otros

países como Chile, si bien no se determina expresamente el principio, se observan

privilegiadas algunas secciones poblacionales vulnerables de pobreza que, logran

acceder a las esferas judiciales sin incurrir en erogaciones monetarias.

No debemos permanecer anclados en el orden de gratuidad general, sino diversi-

ficar líneas de acción y atención para los requerimientos. Reconocer que algunos

de ellos ameritan y justifican la existencia de una retribución, capaz de optimizar

los servicios de justicia. En tanto que privadamente, a través de los centros es-

pecializados de mediación y arbitraje, constituirse en complemento del sistema

judicial para la descongestión de tribunales y reducción de fondos determinados

presupuestariamente.

Considera Gorjón Gómez (2015) :

La sociedad requiere de opciones, de fórmulas de entendimiento para vivir

en armonía, que sean vinculantes, que generen el respeto a la vida, la dismi-

nución de conductas violentas y antisociales, y la promoción y la práctica de

la no violencia por medio de la educación, el diálogo y la cooperación. La so-

ciedad debe de tomar conciencia que existen otros métodos distintos a la vía

judicial para resolver sus conflictos, lo que requiere desde luego un profundo

cambio de conciencia social (pág. 127).

Refiere Squella (2010) al orden de la justicia, como el más alto de los fines del de-

recho. Deja determinado que se piensa con mayor énfasis en las normas positivas

que en las metodologías formales y funcionales a través de la cual se desarrollará

y ejecutará la resolución del conflicto. En consonancia con lo expuesto, García

(2002) expone sobre la existencia de los arbitrajes derivados de negocios jurídi-

cos, en los que las partes de mutuo acuerdo, excluyen expresamente la resolución

de sus posibles conflictos de la intervención de la justicia ordinaria. Conceptualiza

que, en este mundo globalizado, los conflictos derivados de acuerdos y contratos

ya no se resuelven por los tribunales ordinarios. Dada la falta de operatividad re-

solutiva en Latinoamérica, vamos buscado fórmulas más adecuadas para resolver

sobre intereses y derechos.

Es decir, para alcanzar justicia, no es necesario únicamente aplicar la esfera ju-

risdiccional gratuita; sino que, estamos frente a la posibilidad procedimental de

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aplicar medios capaces de satisfacer las prerrogativas ciudadanas, mirando al

conflicto de frente y encarándole de forma positiva, constructiva, con equilibrio

emocional y desafío intelectual, no encasillado exclusivamente en la justicia tradi-

cional sin costo.

El arbitraje, bajo la competencia resolutiva de un tercero imparcial deslindado del

orden jurisdiccional, se constituye en un referente para la solución de controver-

sias que, si bien en una primera visión es criticado por el costo de su aplicación,

no es menos cierto que sus ventajas de desarrollo, alcanzan compensaciones

superiores al ámbito de la crítica.

Conceptualizado por Gorjón Gómez y Sáenz López (2006) ratificamos la

exposición:

El arbitraje es un procedimiento heterocompositivo extraprocesal, fundado

en el principio de la autonomía de la voluntad de las partes, que enaltece el

principio pacta sunt servanda, esto es, que las partes someten sus diferen-

cias a la consideración de un particular, un árbitro, quien actuará según su

potestad, bajo la tutela del principio erga omnes basado en el ius mercatorum

o lex mercatoria y en la lex fori (pág. 111) .

En relación deviene el criterio de análisis social de Luhmann (1980) donde expone

que ya no se trata de conceptualizar a los modelos alternativos por referencia a

un sistema deductivo de conceptos, sino que, cosa distinta, se trata de identificar

las ventajas relativas que diversas instituciones proveen respecto de una misma

función, en este caso, la de resolución de controversias, para, desde allí, formular

una cierta política de justicia.

La mediación no puede ser deslindada del marco de análisis, se antepone y prio-

riza en los procedimientos arbitrales como una metodología pacificadora y con-

ciliadora de alta calidad y efectividad. Sus lineamientos, estipulando la cláusula

med-arb, determinarán una priorización, siendo el arbitraje su esfera de resguar-

do para la no incursión en el ámbito jurisdiccional. Así, sintetizamos el presupues-

to que llamamos “el coraje de arbitrar”.

Determinan, con mención a lo expuesto, Cobo Ordóñez y Mesías Vela (2018):

El arb-med es un modelo de Acción Arbitral que permite la mediación in-

traprocesal, después de la primera sesión y hasta la emisión del laudo del

tribunal arbitral. Los integrantes del tribunal arbitral son responsables de la

mediación, y los mediadores indican si las partes optan a mediar. Una modi-

ficación derivada del arb-med es el arb-med-arb, donde en caso de un con-

senso mediador, el arbitraje se incorpora y el tribunal emite un laudo (pág.

45).

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Consideramos de otro lado, previo a cerrar el apartado sobre el principio de gra-

tuidad de la justicia, el criterio de Gorjón Gómez (2017) que puntualiza: En México,

la justicia es gratuita en teoría; sin embargo, hay costos ocultos para el ciudadano.

Estos están relacionados con el tiempo que se tarda la recuperación y la falta de

compensación por la inversión en el proceso judicial, debido a la cantidad de ac-

ciones legales que hay en el procedimiento. En este orden, cuando se discuten las

metodologías paralelas, estas, si bien no dejan de ser eminentemente formales

y legales, reducen y tienden a desaparecer, lo cual repercute directamente en el

costo del procedimiento.

A pesar de lo anteriormente expuesto, la justicia sin costos, siempre ocupará un

espacio importante en los estados de derecho. No se trata, en consecuencia, de

establecer costos a la justicia, sino de coadyuvar hacia el derecho de eficacia de

ésta, esencialmente en su conceptualización integral y el derecho humano a la

justicia, adecuada para cada caso o para cada evento en particular.

Enfoque plural del servicio de justicia

Hoy en día, disputas particulares que podrían ventilarse en la esfera de los MASC,

saturan el sistema judicial y generan zozobra, incertidumbre y angustia de los

ciudadanos y abogados; lo cual, incrementa los costos operativos del estado y

ralentiza la resolución de las divergencias eminentemente prioritarias y sujetas al

conocimiento judicial. La norma consagrada en el papel dista mucho de la reali-

dad material de ejecutorias y mandatos del servicio público de eficacia, eficiencia,

calidad, jerarquía, planificación, transparencia y evaluación.

Las alternativas al esquema pueden generar una redistribución de competencias,

permitiendo que la justicia gratuita alcance ciertas áreas socialmente prioritarias,

a la vez que permite la retribución de los costos del proceso controvertido. Se

propone un orden progresivo de disyunciones de la justicia gratuita y sustantiva,

con esquemas comerciales y financieros que promueven la descongestión y una

diversificación armoniosa de la justicia.

Expone Carrasco Loyola (2023), en relación:

La Función Judicial se encuentra actualmente debilitada y actúa como un co-

brador supervisado, brindando servicios gratuitos y, en ocasiones, utilizando

medidas preventivas para ejecutar la tarjeta de crédito robada de la Banca

Nacional. Si bien es legítima, esta función agota el ámbito judicial. La Función

Judicial podría utilizar estratégicamente métodos alternativos de resolución

de conflictos para abordar eficazmente casos financieros controvertidos

(pág. 124).

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Diversificar la justicia, entonces, mediante el sometimiento al arbitraje, permite

una conceptualización funcional con altos índices de eficacia, eficiencia y con

competencia específica, determinada y obligatoria para las partes; es decir, se-

paramos la competencia tradicional; y, avanzamos en una visión particular que

implica resaltar sus elementos intangibles de sometimiento como confianza, le-

gitimidad, sostenibilidad y efectos jurídicos resolutorios, capaces de consolidarlo

como una opción efectiva y equilibrada.

Al observar los lineamientos de la Ley de Arbitraje y Mediación del Ecuador, ve-

rificamos la alternativa del arbitraje en particular que, consideramos, el meca-

nismo con mayor tecnificación para encontrar soluciones consensuadas en fir-

me. El apoyo técnico especializado determinará un mejor encuentro resolutivo

que inclusive queda diversificado en las esferas del derecho y la equidad. (Ley de

Arbitraje y Mediación, 2006).

La nueva visión que consideramos, relaciona criterios de un derecho emocional

operativizado en la justicia, proponente de nuevos lineamientos para vislumbrar

el orden normativo. Considerando el pensamiento de Bautista Jaimes (2025), se

establecerá una postura sobre la relación entre el derecho, la razón y la emoción

mediante una investigación hermenéutica. Además, se analizará cómo la justicia y

la equidad pueden prevenir y resolver conflictos de cualquier tipo, proporcionan-

do un método único para regularlos a través de la empatía. Por lo tanto, se llevará

a cabo un análisis cualitativo para ver cómo han cambiado estos conceptos. Se

conceptualiza que la emoción y el derecho están vinculados y se interpretarán

para entender mejor la sociedad, que es principalmente emocional porque está

formada por personas.

Por tal motivo, desde una investigación netamente hermenéutica, se fijará posi-

ción con relación a la conexidad entre el derecho, la razón y la emoción; y cómo

con base en la justicia, equidad, se pueden prevenir y resolver conflictos de cual-

quier naturaleza, aportando una forma particular e inédita de regularlas con base

en la empatía. En tal sentido, se estimará bajo un análisis cualitativo cómo estos

conceptos han evolucionado; se establecerá que la emoción y el derecho están

estrechamente vinculados, y se interpretarán para comprender mejor a la socie-

dad, que es netamente emocional por ser conformada por seres humanos (pág.

64).

La diversificación de la justicia es un desafío fundamental para el Estado y la ciu-

dadanía. Se deben explorar mecanismos fortalecidos para resolver conflictos y

garantizar un sistema judicial equitativo, eficiente, inclusivo y legítimamente mo-

tivado. No es necesario reformar institucionales, propuestas políticas o legislacio-

nes, sino cambiar el paradigma de procedimientos y alternativas.

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El arbitraje, herramienta jurídica de bienestar y optimización judicial

El recorrido por las cortes de justicia, el libre ejercicio profesional y la prestación

de servicios públicos ha determinado observar nostalgia en procedimientos judi-

ciales o administrativos en las personas por diversos factores tales como su con-

dición psicológica, profesional o económica. ¿Bajo la premisa invocada, es legíti-

mo que los ciudadanos deban sufrir desgaste psicológico prolongado por temas

del orden jurídico o administrativo?

Existe una primera respuesta general que determina que, racionalmente, el ser

humano, al no estar habituado a vivir o soportar un estado diferenciado de pre-

ocupaciones, se ve afectado; así, la tutela efectiva y la seguridad jurídica exigen

a las autoridades brindar confianza a la colectividad frente a los resultados del

conflicto, mucho más cuando éste ha incursionado en instancias procesales. La

justicia, en su camino, encarna un ámbito emocional irreductible que las personas

con sus atributos de razón y emoción, no podrán apartar de la litis, siendo muchas

ocasiones lesionados al momento de la resolución.

El factor elegido se adhiere a una salvaguardia emocional de la justicia, que se

mejora mediante el MASC, y que puede sintetizarse garantizando la eficiencia,

la calidad, la jerarquía, la desconcentración, la coordinación, la participación, la

planificación, la transparencia y la evaluación. Así, es crucial abordar la duración

estimada de procedimientos jurisdiccionales, que debilitan la salud humana, con

la salvaguardia emocional de la justicia arbitral que abarca valores, dignidad, se-

creto profesional, restituciones, indemnizaciones y la conciencia social de los re-

sultados sobre ejecutoria.

En este contexto Bautista Jaimes (2025) determina que, dado que los que par-

ticipan y provocan los conflictos son, al final, las personas, aparece la idea del

Derecho Emocional. Este se presenta como una modalidad de regulación de com-

portamiento que se basa en la empatía, en la que se armoniza el hecho con el

derecho, considerando la individualidad de las partes involucradas, sus caracte-

rísticas fundamentales y específicas como persona, y ofreciendo una alternativa

para la resolución de controversias basada en la justicia y la equidad.

Un estado de derecho establece las libertades fundamentales, la justicia y la equi-

dad, con opciones de resolución judicial y alternativa. El arbitraje promueve el

bienestar integral del ser humano, centrándose en la creación de líneas de justicia

y la protección efectiva de los derechos. Este enfoque diversifica los mecanismos

de justicia, beneficia al Estado, pero también requiere la promoción individual y

ciudadana, con el objetivo de crear un sistema justo y eficiente.

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Socialización del arbitraje, declinando la visión conceptual de costos

Las partes inmersas en una dificultad suelen recurrir a la justicia ordinaria, que

se caracteriza por procedimientos definidos y rígidos con etapas sistemáticas. En

la actualidad, las resoluciones judiciales son materia de crítica, desvalorización

e incertidumbre, que genera expectativas en los involucrados en la jurisdicción

correspondiente. El entorno económico, en general, limita las líneas favorables

expresadas en el arbitraje, centrándose en efectos intangibles de mayor enverga-

dura que una visión puramente monetaria. El bienestar económico no se trata solo

del ahorro, sino también de la satisfacción de objetivos sociales, empresariales o

individuales. Esta limitación ilógica del orden arbitral se debe a la figura jurídica

determinable y a las líneas de análisis globales, sin incursionar en la esfera arbi-

tral, pensamos, por falta de precisión de sus bondades.

El arbitraje adicionalmente ofrece, en adición a un orden de salud emocional, en-

tornos diferenciados de equidad, donde los árbitros actuarán conforme a su leal

saber y entender y atendiendo a los principios de la sana crítica; inclusive éstos no

necesariamente tendrán que ostentar la profesión de abogados, sino que, apare-

jado a una profesión que verifique de mejor manera los hechos litigiosos puestos

en consideración de la metodología. De otro lado, si el laudo debe expedirse fun-

dado en derecho, lógicamente obedece motivación en fundamentos de hecho y

de derecho conforme al orden constitucional y legal; los principios universales del

derecho, a la jurisprudencia y a la doctrina, deberán ser abogados. Esta dualidad

de conocimientos y consideraciones no está establecida en el orden jurisdiccio-

nal puesto que tradicionalmente el juez es un profesional del derecho (Ley de

Arbitraje y Mediación, 2006, art. 3).

La propuesta aboga por un sistema de justicia eficiente que respete el derecho de

los ciudadanos a elegir libremente sus derechos, permitiendo a los jueces espe-

cializarse en casos que la requieran y optimizando y diversificando los mecanis-

mos de resolución del sistema.

Los intangibles del arbitraje, factores relevantes ante la justicia ordinaria

Bajo el concepto social y profesional de que el arbitraje, encierra el sinónimo de

costos, resulta imperativo realizar un análisis progresista y objetivo, sin negación

de lo expuesto, pero encaminado hacia la observación de los factores intangibles

como atributos de valor, beneficio y mejora.

Reducción de riesgos de imparcialidad, en uso del arbitraje

La imparcialidad en el arbitraje se enfoca en la confianza y seguridad de las au-

toridades, ya que es esencial para la transparencia y proporcionalidad del laudo

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arbitral. En el presupuesto, el marco judicial, lamentablemente a la presente fe-

cha es un factor de desconfianza y coloca a las partes en una “ciega espera de

resultados que podrían ser inesperados e indeseados”. Los árbitros tienen mayor

libertad de acción y se orientan hacia un desarrollo técnico profesional, especia-

lizado e independiente con el único objetivo de resolver conflictos. El principio de

inmediación, permitirá una interacción y mejora de las acciones de las partes y la

interacción con las autoridades arbitrales, generando confianza y tratamiento de

los hechos en conjunto, muy superior a lo que aspiramos de la función judicial.

Herramienta de construcción de soluciones con desarrollo intelectual

Analizados avances sociales, evidenciamos los ámbitos intelectual y emocional,

como un factor determinante para generar competencia en resolución de con-

flictos. Se presenta una profunda reflexión situada en la necesidad de considerar

más allá del ámbito jurídico las capacidades del cerebro para entregar aportes

de solución resolutoria hacia situaciones; pero no es menos cierto, apreciar el or-

den de su resguardo frente a litigios. No cabe duda, conforme menciona Bautista

Jaimes (2025).

La dualidad flexible de los métodos alternos de solución de conflictos, admite la

fijación de una cláusula med-arb consolidando una competencia alterna, la se-

guridad jurídica y efectividad para encontrar soluciones extrajudiciales que ro-

bustecen la paz transaccional, considerando que la mediación operará en cual-

quier fase o etapa mientras no se encuentre consolidado el laudo arbitral. Así,

diferenciamos considerablemente procedimientos del ámbito jurisdiccional que

puntualizan etapas que van precluyendo, sin encontrar retorno hacia las vencidas;

lo cual, enriquece las bondades del arbitraje en relación al ámbito jurisdiccional.

Relaciona Cuéllar Tijerina (2015), sobre la ventaja de estipular una clausula

med-arb:

Por ello, una cláusula simple de mediación en los tiempos actuales apareja-

dos a la realidad cambiante en que vivimos, no asegura cabalmente un pro-

ceso de mediación sano y alejado de vicios de la voluntad, por lo que aún y

que el contrato se encuentre dotado de una cláusula de sometimiento previo

a la vía de la mediación, con las anteriores deficiencias que mencionamos,

las partes acabarían recurriendo a los tribunales del Estado, para resolver el

problema, recayendo de nueva cuenta en tribunales colapsados y frustrados

por el exceso de trabajo, fastidiando el progreso de la sociedad dentro de la

justicia rápida y expedita (pág. 147).

Entonces, es viable someter los conflictos hacia una esfera conciliatoria con “so-

metimiento expreso de competencia” bajo la fórmula resolutoria final del laudo

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arbitral; sin embargo vemos la vialidad amigable, conciliadora y que permite cons-

truir la decisión por composición de la voluntad a los intervinientes en cualquier

momento bajo el entorno de la mediación, lo cual conocemos como la determina-

ción de las cláusulas med-arb o conceptualizadas en nuestro análisis como aval

de seguridad transaccional.

El tiempo, como factor racional en el arbitraje

Establece en inicio, el entorno del arbitraje, la dimensionalidad inherente de ce-

leridad, autonomía e independencia que se ven acompañados por la especializa-

ción y universidad de aplicación. En adición su régimen de impugnación, frente

al carácter de ejecutoría en última instancia y carácter de cosa juzgada, permite

exclusivamente causales expresas de nulidad para su procedencia, con funda-

mento en el artículo 31 de la ley de la Ley de Arbitraje y Mediación (2006). En

contrapartida, es crucial analizar la cantidad limita de juzgados acompañada de

la carga judicial, lo cual determina que los ciudadanos con necesidad de servicios

de justicia emergentes tienen que guardar largos tiempos de espera.

El texto normativo de la jurisdicción ordinaria aborda la posibilidad de interponer

recursos de alzada ante autoridades en ciudades distintas a la sede procesal ini-

cial, perfeccionando el uso indiscriminado del principio del doble conforme. Esto

no garantiza los derechos de las partes, sino que facilitan las dilaciones al amparo

de la falta de buena fe y lealtad procesal. El cabal conocimiento del juez no llega

a ser integral y el arbitraje será el procedimiento más próximo, directo, de someti-

miento voluntario y alcanzar fuerza jurídica de cosa juzgada y resolutiva en última

instancia.

Decisión vinculante y susceptible de ejecución

El arbitraje, no es susceptible de apelación ni ejecución en el mismo centro de

resolución de disputas. Tiene efectos definitivos y se rige por la orden judicial de

cumplimiento. Las innovaciones legales, como los fideicomisos de garantía, los

certificados financieros, las acciones de bolsa de valores y otras formas, permi-

ten evaluar los resultados del arbitraje o las obligaciones preestablecidas. Estas

innovaciones formalizan la asunción, garantizan la ejecución y protegen contra

incumplimientos sin interferencia de la función judicial; particulares que depen-

derán del pensamiento crítico y analítico de los intervinientes para posicionar sus

pretensiones.

El arbitraje se basa en la buena fe de la estimación y el desarrollo de la lealtad

procesal, lo que puede determinar el orden de cumplimiento de las obligacio-

nes y el aval responsable para fiel cumplimiento. El profesional del derecho debe

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optimizar la vía procedimental, establecer salvaguardias adecuadas y ejecutorias

en caso de incumplimiento.

5.5 Derecho al bienestar holístico y al arbitraje, una alternativa universal

Partimos de los criterios determinados por Ruiz-Gallardón (2017), con referencia

al arbitraje: La equidad representa un método para superar la impersonalidad de

la justicia sin abandonar el ámbito formal de la misma. También representa un

impacto o reflejo de la amistad en el ámbito de la justicia, independientemente de

la motivación amistosa que en cada situación pueda determinar su uso o ejercicio

(pág. 174). De otro lado Bautista Jaimes (2025), expone en relación: Desde el ám-

bito del derecho emocional, la finalidad es formar profesionales del derecho que

comprendan y reconozcan su análisis crítico, aplicando el derecho como norma

fundamentada en la inteligencia emocional y asegurando la justicia y la equidad.

Los expertos deben entender las emociones que afectan a las partes involucradas

en un proceso, ya sea como mediadores, negociadores o árbitros, con el fin de

alcanzar un equilibrio en el que ambas partes se sientan satisfechas y se perciban

como vencedoras (pág. 74).

Diversificación de la justicia

El arbitraje, como un complemento hacia la celeridad del servicio de justicia, se

centra en fortalecer una nueva opción sensata y critica que ofrece los mismos

resultados; sin embargo, optimiza su desarrollo. Así, consideramos, proporciona

soluciones especializadas, rápidas y adaptadas a las necesidades de los involu-

crados. Su incorporación fortalece un modelo de justicia más eficiente y accesi-

ble, enfocándose en asuntos principalmente que no ameritan la intervención del

Estado. La controversia puede ser resultante mediante el uso de diversos idiomas

y el único requisito del árbitro es ser independiente respecto a cualquiera de las

partes. La confidencialidad y la ejecutoriedad de los laudos arbitrales son claves

para el cumplimiento de las decisiones.

Innovaciones profesionales en la práctica jurídica

Los métodos alternativos de resolución de conflictos, requieren un enfoque peda-

gógico integrado con componentes teóricos, analíticos y de pensamiento crítico.

Se centran en la justicia ordinaria y los métodos de recomposición voluntaria. El

futuro profesional debe reconocer la competencia, las conexiones y la compleji-

dad de cada línea de acción para la defensa técnica de los derechos. El enfoque

debe orientarse hacia el dinámico mundo del sistema judicial actual, que a menu-

do intensifica la confrontación, promueve la agresión y deja secuelas emocionales

negativas.

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La UNESCO (2021) expone: En conclusión, un enfoque integral de la educación

y el aprendizaje puede permitir a los maestros convertirse en agentes del cam-

bio, colaborando en un espíritu de confianza con todas las partes interesadas

para construir un mundo basado en la justicia social y la sostenibilidad. Por eso,

la inversión en la docencia es esencial para mejorar la calidad de la educación y

garantizar que todos los niños, niñas y jóvenes adquieran las competencias nece-

sarias para su desarrollo.

Conclusiones

El derecho emocional representa una evolución en la concepción de la justicia, re-

conocida por las emociones que influyen en la toma de decisiones, la percepción

de equidad y la legitimidad de los procesos jurídicos. La integración del arbitraje

permite abordar conflictos de manera más humana, equitativa y restaurativa, ga-

rantizando el bienestar psicoemocional de las partes.

La confidencialidad es un pilar diferenciador del arbitraje, permitiendo a las partes

resolver disputas sin exponer información sensible, proteger la reputación y esta-

bilidad comercial, factor clave en sectores financieros y empresariales.

La flexibilidad procesal del arbitraje, permitiendo a las partes diseñar procedi-

mientos ajustados a sus necesidades específicas, lo que otorga una ventaja com-

petitiva sobre la rigidez del sistema judicial. Este intangible facilita la adopción de

soluciones eficientes, rápidas y especializadas según la materia del conflicto.

La legitimidad del arbitraje se fortalece por la percepción de justicia, imparciali-

dad y eficacia por parte de los usuarios y del respaldo institucional. El laudo arbi-

tral posee la misma eficacia jurídica como una sentencia definitiva de la justicia

ordinaria

Alcanzar justicia no está limitado a un orden jurisdiccional de cero costos, sino

en una dimensión procedimental diversificada que considera valor social, servicio

costo e intangibles resultados positivos, generando idénticos logros, resultados y

desenlace emparejados a la ejecutoriedad y la cosa juzgada.

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Interculturalidad, pluralismo y

derechos humanos en el contexto de

la colonialidad

Interculturality, pluralism and human rights in the context

of coloniality

Dayton Francisco Farfán Pinoargote

darfan@sangregorio.edu.ec

Universidad San Gregorio de Portoviejo. Manabí-Ecuador

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1627

Resumen

Este artículo analiza cómo la interculturalidad y el pluralismo son fundamentales para

construir un Estado ecuatoriano justo e igualitario, especialmente en la lucha contra la

persistencia de la colonialidad. La problemática se centra en la necesidad de asegurar el

respeto total de los derechos humanos dentro de un marco inclusivo, equitativo, diverso

y no discriminatorio, ante las estructuras coloniales que aún perduran. El objetivo princi-

pal es examinar la relación entre interculturalidad, pluralismo y derechos humanos como

estrategias para transformar el Estado ecuatoriano. La metodología utilizada consiste en

un análisis crítico y reflexivo de la literatura existente y de la Constitución ecuatoriana, con

el fin de identificar cómo estos conceptos pueden ayudar a desmantelar las estructuras

coloniales en la sociedad. Los resultados más destacados indican que la interculturalidad

Artículo original. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 31-48, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 03 de marzo de 2025 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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y el pluralismo funcionan como un contrapeso a la influencia colonial. Se espera que

este análisis genere propuestas concretas para superar la colonialidad y promover una

sociedad más equitativa y justa. En conclusión, la interculturalidad, el pluralismo y los de-

rechos humanos son pilares esenciales en la construcción de un Estado ecuatoriano que

reconozca y proteja la diversidad cultural. Es clave que las comunidades participen en las

decisiones, toda vez que esto contribuye a lograr una mayor justicia y equidad para todos.

Además, la intersección entre interculturalidad, pluralismo y derechos humanos resalta

la importancia de entrelazar estos elementos para asegurar el respeto a la dignidad hu-

mana, la igualdad y la justicia. Sin embargo, aún existen desafíos en la implementación

efectiva de los derechos humanos, especialmente para la comunidad indígena, que sigue

enfrentando discriminación.

Palabras claves: Interculturalidad, pluralismo, derechos humanos, colonialidad, justicia

Abstract

This article analyzes how interculturality and pluralism are fundamental to building a just

and egalitarian Ecuadorian state, especially in the fight against the persistence of colo-

nialism. The issue centers on the need to ensure full respect for human rights within an

inclusive, equitable, diverse, and non-discriminatory framework, in the face of the colonial

structures that still persist. The main objective is to examine the relationship between

interculturality, pluralism, and human rights as strategies for transforming the Ecuadorian

state. The methodology used consists of a critical and reflective analysis of existing lite-

rature and the Ecuadorian Constitution, in order to identify how these concepts can help

dismantle colonial structures in society. The most notable results indicate that intercul-

turality and pluralism function as a counterweight to colonial influence. This analysis is

expected to generate concrete proposals to overcome colonialism and promote a more

equitable and just society. In conclusion, interculturality, pluralism, and human rights are

essential pillars in building an Ecuadorian state that recognizes and protects cultural di-

versity. It is key for communities to participate in decision-making, as this contributes to

achieving greater justice and equity for all. Furthermore, the intersection of interculturali-

ty, pluralism, and human rights highlights the importance of interweaving these elements

to ensure respect for human dignity, equality, and justice. However, challenges remain in

the eective implementation of human rights, especially for the Indigenous community,

which continues to face discrimination.

Keywords: Interculturality, pluralism, human rights, coloniality, justice

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

Introducción

En el contexto contemporáneo de construcción y consolidación de los Estados, la

interculturalidad y el pluralismo surgen como elementos esenciales para la crea-

ción de sociedades justas, y principalmente en aquellos países donde existe unas

historias marcadas por la colonialidad. El Ecuador ha sufrido diversas formas de

opresión y dominación a lo largo de su historia, la reflexión sobre interculturalidad,

el pluralismo y los derechos humanos se convierte en un imperativo para la cons-

trucción de un Estado que garantiza la equidad y la justicia.

Este estudio ayuda a identificar y proponer medidas concretas para lograr un

Estado que respete y promueva la diversidad cultural, tomando en consideración

que la Constitución del 2008 “no definió de manera explícita lo que debe enten-

derse por plurinacionalidad e interculturalidad, sin embargo, a lo largo del texto

constitucional, los dos conceptos se los entendió de dos maneras: como un reco-

nocimiento de los derechos colectivos de los pueblos indígenas, afroecuatorianos

y montuvios; y como una propuesta de fomento de la interculturalidad en la socie-

dad y el Estado ecuatoriano” (Valarezo, 2019: p 17).

La interculturalidad, el pluralismo y los derechos humanos se erige como pilares

esenciales en la construcción de un Estado ecuatoriano justo, enfrentando de ma-

nera decidida la persistente sombra de la colonialidad. Este articulo académico se

sumerge en un análisis profundo y reflexivo sobre la compleja interrelación entre

conceptos fundamentales, como la integración efectiva puede propiciar una trans-

formación sustancial en la estructura y el funcionamiento del estado ecuatoriano.

Es importante indicar que esta investigación se propuso indagar la intersección

entre la interculturalidad, el pluralismo y los derechos humanos en el marco de

instaurar un Estado ecuatoriano justo y equitativo, teniendo en cuenta las profun-

das implicaciones que la colonialidad ha dejado en la estructura social y política

del país.

Esto se manifiesta en la persistencia de estereotipos, prejuicios y prácticas dis-

criminatorias que limitan el ejercicio pleno de los derechos humanos de las co-

munidades indígenas y otras minorías; Murillo y otro (2022: p. 612) indica “que

aún persiste un alto número de individuos sometidos a varias exclusiones, que se

tornan más notables a personajes en la vida pública, cuando son objetos de agra-

vios racista y de algún tipo de acciones discriminatorias”. De ahí lo complicado de

buscar una explicación para entender estas acciones resultantes en negación de

derechos hacia minorías étnicas, traducidas en exclusión sistemática.

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Investigar la relación entre la interculturalidad, colonialidad y los derechos huma-

nos permitirá entender cómo estas estructuras históricas siguen influyendo en la

forma en que se afirman y respetan los derechos de las comunidades indígenas y

afrodescendientes en Ecuador. Esto ayudaría a generar propuestas para superar

la colonialidad y promover una sociedad más equitativa y justa.

La riqueza cultural y étnica del Ecuador reflejada en la diversidad de sus pueblos

indígenas, afrodescendientes, montuvios y mestizos, constituye un componente

clave de su identidad nacional. Sin embargo, la presencia histórica de la coloniali-

dad ha generado desafíos persistentes en la búsqueda del reconocimiento de los

plenos derechos humanos para todos los ciudadanos.

Los derechos humanos emergen como un marco normativo esencial, proporcio-

nando la base para la construcción de políticas y prácticas que respeten la digni-

dad propia de cada individuo, independientemente de su origen étnico o cultural.

“Los derechos humanos emergen como un marco normativo esencial, proporcio-

nando la base para la construcción de políticas y prácticas que respeten la digni-

dad propia de cada individuo, independientemente de su origen étnico o cultural”

(Paoli, 2018: p. 111)

La Constitución de la Republica del Ecuador (2008) refleja un compromiso cla-

ro con la interculturalidad y la plurinacionalidad, reconociendo y protegiendo los

derechos de los diversos grupos étnicos y fomentando la participación activa de

las comunidades en la toma de decisiones. Estos principios buscan construir una

sociedad más inclusiva y respetuosa de la diversidad cultural del país

A través de esta exploración, se pretende arrojar luz sobre como la interculturali-

dad y el pluralismo pueden convertirse en herramientas para desmantelar las es-

tructuras coloniales que persisten en el tejido social ecuatoriano, y al mismo tiem-

po, se busca explorar cómo estos elementos pueden ser la “llave” de un Estado

que no solo garantiza la diversidad cultural, sino también que promueva activa-

mente los derechos humanos como fundamentos esenciales de su estructura.

Metodología

Este artículo utiliza una investigación cualitativa de tipo documental y analítica,

con un enfoque crítico-reflexivo para entender la relación entre interculturalidad,

pluralismo y derechos humanos en el contexto ecuatoriano, así como su potencial

para superar la colonialidad. El estudio se sitúa en el Estado ecuatoriano contem-

poráneo, marcado por su historia colonial y la aspiración hacia una sociedad justa

e igualitaria. En lugar de centrarse en casos específicos, se examina el marco legal

y conceptual general, considerando la legislación ecuatoriana (especialmente la

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

Constitución de 2008), la literatura académica pertinente y los discursos de los

movimientos sociales indígenas. Se empleó un diseño de investigación no ex-

perimental, enfocado en el análisis e interpretación de fuentes secundarias. El

procedimiento incluyó una revisión exhaustiva de la literatura académica y legal,

seguida de un análisis crítico de los conceptos clave y su aplicación en el contexto

ecuatoriano, identificando tanto desafíos como oportunidades para construir un

Estado intercultural y plurinacional que garantice los derechos humanos. La reco-

lección de datos se llevó a cabo mediante la búsqueda y selección de documentos

relevantes en bases de datos especializadas, bibliotecas y archivos. Este enfoque

metodológico permite analizar la interrelación entre los conceptos clave desde

una perspectiva crítica, identificando el reconocimiento tanto en los retos como

las oportunidades que emergen en el proceso de formación de un Estado

Discusión–resultados

Interculturalidad en el contexto ecuatoriano

La constitución de la República (2008), establece en su artículo 1 que “El Ecuador

es un Estado intercultural” sin embargo hay que establecer bien la definición so-

bre multi, pluri e interculturalidad. “estos términos tienen genealogías diferentes,

pluricultural y multicultural son términos que describe las múltiples culturas exis-

tentes en un determinado lugar planteando su respeto, tolerancia y reconocimien-

to, mientras que interculturalidad tiene sus orígenes en los países occidentales, en

un relativismo cultural que oculta la realidad existente esto es las desigualdades y

las inequidades sociales.” (Walsh, 2008: p. 6).

Las relaciones entre diferentes culturas han mantenido desigualdades que vienen

de lejos, reproduciendo exclusiones que se basan en la raza, el género y la edad, lo

que dificulta alcanzar una verdadera equidad. “Muchas de estas relaciones inter-

culturales se han fundado en el racismo, el colonialismo y otro tipo de exclusiones

como las de género o de edad” (Guendel, 2008: p. 9). Para García (2004) señala:

Confirmamos que los objetos de estudios de las ciencias sociales no pueden ser

identidades separadas, ni culturas relativistamente desconectadas, ni campos ab-

solutamente autónomos. Las evidentes interacciones entre ellos no se entienden

si las concebimos como simple yuxtaposición. En un tiempo de globalización, el

objeto de estudio más revelador, más cuestionador de las pseudo certezas et-

nocéntricas o disciplinarias es la interculturalidad (p. 101).

La interculturalidad, entendida como un fenómeno en constante evolución, mues-

tra la importancia de establecer relaciones justas entre diferentes culturas, dejan-

do atrás las jerarquías que han existido a lo largo de la historia. La interculturalidad,

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compleja y contextual, adquiere diversos significados según la región, vinculada

a migración en Europa, pueblos indígenas y educación bilingüe en Latinoamérica.

(Sánchez, 2022: p. 35 – 46). “la interculturalidad surge al profundizar en el pro-

blema de la cultura. La noción matriz de cultura genera términos como culturas,

aculturación, inculturación, pluriculturalidad, multiculturalidad e interculturalidad,

evidenciando su interdependencia” (Higuera & Castillo, 2015, p. 4)

La interculturalidad en Ecuador resalta cómo la educación indígena y bilingüe

ha promovido un cambio hacia un Estado más inclusivo y diverso. “La intercul-

turalidad en Ecuador, antes de su incorporación como política de Estado en la

Constitución de 1998, y de su establecimiento como un Estado plurinacional e

intercultural, en la Constitución de 2008, tiene sus antecedentes históricos en dos

momentos, el primero con la educación indígena; y el segundo, con la educación

intercultural bilingüe” (Quichimbo, 2022: p.37).

Promoción de la interculturalidad por parte del estado

El movimiento indígena transformó la visión homogénea de la nación, impulsan-

do diversidad, inclusión y reivindicación de derechos colectivos. “La irrupción del

movimiento indígena representó un descentramiento de la visión homogénea y

unidireccional de la nación, lo que determinó significativas repercusiones en el

ámbito político, social y cultural” (Puente, 2005: p.11). Cuando aparece en la es-

cena nacional un movimiento indígena más organizado en la década de 1990 sus

acciones a través de exigencias en movilizaciones produjeron una reacción desde

la esfera del poder y de una sociedad mestiza, trajo consigo cambios estructurales

en el Ecuador que se vio reflejada en la Constituciones de 1998 y 2008.

Para Rodríguez (2018: p. 218 ) indica que: “En el caso concreto de Ecuador, si

bien el centro histórico de las reivindicaciones indígenas había sido el derecho

a la tierra y al territorio, a partir de la década de 1960 y especialmente durante la

de 1970, éstas pasaron a ser replanteadas en términos de la especificidad étnica

(Chiodi 1990; Bretón 2009). Dicho replanteamiento llevó a la Confederación de

Nacionalidades Indígenas del Ecuador (CONAIE) a incorporar la interculturalidad

en sus discursos y reivindicaciones, pero de manera íntimamente vinculada con

la educación y el bilingüismo, buscando la conservación de las lenguas y culturas

propias y el fin de las relaciones de dominación colonial”.

El tratamiento constitucional de la “cultura” destaca la responsabilidad estatal en

la defensa el patrimonio cultural, declarándolo deber primordial según el artículo

3. Se enfoca en fortalecer una “identidad nacional” vinculada a interese de grupos

de poder, especialmente a través de bienes y obras relevantes para la concepción

hegemónica. El estado, con instituciones y colaboración simbólica de la iglesia,

cumple estas tareas mediante el Directorio del Instituto Nacional de Patrimonio

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

Cultural, que incluye representantes de Educación, Gobierno, Defensa, La

Conferencia Episcopal, La Casa de la Cultura y el Consejo de Educación Superior

(Puente, 2005: p.17)

La Constitución de 2008 en Ecuador incorporó cinco nuevos derechos colectivos,

incluyendo protección contra racismo y discriminación, reconocimiento a comu-

nidades afectadas, autonomía legal indígena y consulta previa en legislación y

limitación militar. También destaca el reconocimiento de la justicia indígena, pro-

moviendo coordinación intercultural e igualitaria.

Pluralismo como contrapeso a la influencia colonial

El pluralismo jurídico celebra la existencia de sistemas legales indígenas y colo-

niales, destacando la riqueza de nuestra diversidad cultural y jurídica. “El surgi-

miento de concepto del pluralismo jurídico inicia a principios del siglo XX cuando

los primeros antropólogos empezaron a examinar sociedades colonizadas que

seguían manteniendo un derecho indígena a pesar de la influencia coloniales”

(Gutiérrez, 2014: p. 2), “En estos movimientos anti sistémicos encuentra la fuerza

social capaz de eliminar todas las jerarquías y los privilegios” (Quijano, 2020: p.

19). En un contexto ecuatoriano poscolonial, el pluralismo se presenta como una

herramienta necesaria para reconocer las diversas formas de pensar, actuar y vivir

de las comunidades y pueblos indígenas.

Cantillo (2021) afirma que:

El derecho positivo vigente en sentido amplio, porque incluye el sistema norma-

tivo de los pueblos indígenas que también es Derecho en sentido estricto y, por

tanto, obligatorio y vinculante para todos los operadores jurídicos. No es ni será

tarea fácil, pero significará el camino a la concientización de la plurinacionalidad

para la efectivización del pluralismo jurídico. En efecto, los movimientos sociales

indígenas a través de “estrategias para el reconocimiento internacional” y consti-

tucional han afirmado las concepciones de autodeterminación, identidad cultural

y autonomía (p. 208).

La justicia indígena representa un sistema normativo completo que está en cons-

tante comunicación y diálogo con el Estado. “Hablar de justicia indígena impli-

ca referir a un todo mayor, más omnicomprensivo, como es el de los Sistemas

Normativos Indígenas que se conforman y despliegan en dialéctica conflictiva con

los Sistemas Normativos del Estado” (Martínez de Bringas, 2014: p. 58).

De Sousa Santos (2009: p 17- 185). En su obra “Una Epistemología del Sur”, pro-

pone una visión crítica de la epistemología occidental desde la perspectiva del

Sur Global. Destaca la diversidad de conocimientos y culturas, cuestionando las

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jerarquías epistémicas y abogando por una inclusiva que reconozca la pluralidad

de voces y saberes”. Mandujano (2014: p. 105) explica que, De Sousa Santos, en su

escrito entiende que las “diversas prácticas y culturas poseen distintos tiempos y

códigos temporales, influyendo en la comprensión del poder. La ecología tempo-

ral impacta en las relaciones sociales y jerarquías”

Intersección: interculturalidad, pluralismo y derechos humanos

La interculturalidad y el pluralismo en el marco de los derechos humanos, son

conceptos importantes que buscan promover la diversidad cultural y el respeto

a los derechos fundamentales de todas las personas, independientemente de su

origen étnico, cultural o religiosos.

La Declaración Universal de los Derechos Humanos adoptada por la Asamblea

General de las Naciones Unidas en 1948, establece los principios fundamentales

de los derechos humanos. Aunque no aborda específicamente la interculturali-

dad, sin embargo, su enfoque en la igualdad y la dignidad inherente a todos los

seres humanos proporciona un marco general para la promoción de la diversidad

cultural.

Luego de la Declaración Universal de los Derechos Humanos, se realizaron varios

Instrumentos Internacionales en donde particularizan los derechos de los pueblos

indígenas,

la participación en la vida cultural, y la tolerancia a un mundo diverso, entre

los Convenios y Declaraciones que podemos citar se encuentran: Convenio

Internacional sobre la Eliminación de Todas las Formas de Discriminación Racial

(CERD) de 1965; La Convención 169 de la Organización Internacional del Trabajo

de 1989,; Convenio sobre la Diversidad Biológica (CDB) de 1992; Declaración de

Principios sobre la Tolerancia de la UNESCO de 1995; Declaración de las Naciones

Unidas sobre los Derechos de los Pueblos Indígenas de 2007.

El trabajo también se enfoca en la colonialidad, “es un concepto que da cuenta de

uno de los elementos fundamentales del actual patrón de poder, la clasificación

social básica y universal de la población del planeta en torno de la idea de “raza”

y “etnia”. Esta idea y la clasificación social en ella fundada, fueron originadas hace

500 años junto con el “descubrimiento” de América, la modernidad y capitalismo”

(Hyun Jo, 2013: p. 40).

Y es precisamente que el Estado debe apuntar a fortalecer la educación intercul-

tural, “romper” la colonialidad del poder en las mentes de los comuneros, borrar

esas prácticas sociales que se siguen practicando desde la época colonial.

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

La persistencia de estructuras coloniales en la sociedad ecuatoriana presenta de-

safíos significativos para la realización de sus plenos derechos. Enrique Dussel

(1998), proporciona la base filosófica para abordar los desafíos de la colonialidad

y la necesidad de una transformación y la necesidad de una transformación pro-

funda en la estructura social

El Estado ecuatoriano dentro de la promoción de la interculturalidad ha adoptado

medidas para promover la interculturalidad como principio rector de su política

nacional, entre leyes y programas podemos mencionar:

a. El Reconocimiento de la plurinacional e interculturalidad, manifestada en la

Constitución de la República (artículo 1), dando un valor y respeto a la di-

versidad étnica y cultural de las comunidades indígenas, afrodescendientes,

montuvias y mestizas (CRE, 2008)

b. Inclusión de contenidos interculturales en los planes de estudios para pro-

mover el respeto y la comprensión de las diversas culturas, así como el fo-

mento de la educación bilingüe, principalmente en áreas del sector indígena,

a través de la Ley Orgánica de Educación intercultural. (LOEI, 2011)

c. La Constitución de la Republica en su Capitulo IV artículos 57, reconoce los

derechos de los pueblos ancestrales y afrodescendientes, promoviendo su

integración en la esfera pública de la nación. (CRE, 2008)

d. Implementación de programas y proyectos destinados a fortalecer las comu-

nidades indígenas y afrodescendientes y montuvios abordando sus necesida-

des específicas, como es el caso de la Agenda para La Igualdad de Derechos

de las Nacionalidades y Pueblos Indígenas, Pueblo Afroecuatoriano y Pueblo

Montubio 2019 – 2021.

e. Apoyo a eventos y festivales que promuevan y celebran la diversidad cultural

del país.

f. Implementación de procesos de consulta previa, libre e informada con las

comunidades indígenas antes de emprender proyectos que afectan direc-

tamente a sus territorios o formas de vida, éste derechos está consagrado

en la Constitución de la República, (2008) en su Capitulo IV artículos 57 y el

Convención 169 de la Organización Internacional del Trabajo (1989), ratifica-

do por el Ecuador

g. Fomento de medios de comunicación comunitarios que reflejan la diversi-

dad cultural y den voz a las comunidades indígenas y afrodescendientes,

Artículo 79 de la Ley de comunicación (2013).

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El pluralismo juega un papel crucial en contrarrestar la influencia colonia en la

construcción del Estado ecuatoriano. La diversidad cultural, política y social se

convierte en un elemento central para superar las estructuras coloniales arraiga-

das. Se abordan cuestiones relacionadas con la participación ciudadana, la re-

presentación política y la descentralización como estrategias para fortalecer el

pluralismo en el país.

Participación ciudadana, democracia y pluralismo

La descentralización del poder resulta algo fluido y situacional. Un sistema mul-

ticéntrico con múltiples actores en constante conflicto, se subraya la idea de que

no hay una única elite domínate, sino más bien un equilibrio de poder distribuido.

Desde esta mirada la diversidad de opiniones y la interacción constante entre los

diversos centros de poder pueden generar un proceso más dinámico y equitativo

en la toma de decisiones.

Además, Canto enfatiza la “importancia de la independencia, permeabilidad y

heterogeneidad de los segmentos del estrato político”. Esta caracterización ga-

rantizará que cualquier grupo insatisfecho tenga la posibilidad de encontrar un

“vocero”. Esta noción refuerza la idea de que el pluralismo no solo se trata de tener

múltiples centros de poder, sino también de asegurar que la representación sea

accesible y receptiva a una variedad de voces y perspectivas de la sociedad.

Pluralismo y diversidad cultural

El pluralismo jurídico asegura una justicia justa y el reconocimiento cultural de las

minorías, “No existe protección adecuada de las minorías étnicas, sino a través

de la existencia de pluralismo jurídico” (Ramírez, 2022: p. 2). La protección de las

minorías étnicas no se logra simplemente a través de mecanismo estatales con-

vencionales, sino mediante la existencia de lo que se denomina pluralismo jurídico

El pluralismo jurídico transforma nuestra comprensión del derecho al incorporar

una variedad de perspectivas y realidades sociales “Tal como se plantea dossier,

al pluralismo jurídico no se lo considera como uso “alternativo” del derecho sino

como un proceso de construcción de otras formas jurídicas que identifiquen al de-

recho con los sectores mayoritarios de la sociedad”. (García, 2008: p. 11-13). la refe-

rencia a modos de resolución diferenciados sugiere que cada grupo étnico puede

tener sus propios métodos y normas para resolver disputas internas, (Ramírez,

2022: p.2). La aceptación de estos métodos diferenciados es fundamental para

garantizar el respeto a los derechos de las minorías étnicas.

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

Para Milani (2020):

La diversidad cultural puede dar vida a diferentes modelos sociales, tales como la

multiculturalidad, la pluriculturalidad y, precisamente, la interculturalidad. Todos

estos modelos sociales tienen una perspectiva común: la heterogeneidad cultural,

debida a la presencia, en un determinado contexto geopolítico, de diversas cultu-

ras; contraponiéndose de este modo a la homogeneidad cultural, entendida como

la presencia de un único sistema cultural en un espacio determinado. (p. 9)

Pluralismo cultural y derechos humanos:

“El ideal del multiculturalismo es la tolerancia y la coexistencia entre culturas. En

cambio, la interculturalidad apuesta por ir más allá, para construir el respeto, la

convivencia, el diálogo y el aprendizaje mutuo”. (Rodríguez, 2012). Este enfoque

promueve una integración más profunda, animando una comprensión más legíti-

ma y colaborativa entre las diferentes identidades culturales en lugar de simple-

mente coexistir.

La Declaración Universal de la UNESCO sobre la Diversidad Cultural, adoptada el

2 de noviembre del 2001 en su artículo 2, “De la Diversidad cultural al pluralismo

cultural nos indica:

En nuestras sociedades cada vez más diversificadas, resulta indispensable ga-

rantizar una interacción armoniosa y una voluntad de convivir de personas y gru-

pos con identidades culturales a un tiempo plurales, variadas y dinámicas. Las

políticas que favorecen la inclusión y la participación de todos los ciudadanos

garantizan la cohesión social, la vitalidad de la sociedad civil y la paz. Definido de

esta manera, el pluralismo cultural constituye la respuesta política al hecho de la

diversidad cultural. Inseparable de un contexto democrático, el pluralismo cultural

es propicio a los intercambios culturales y al desarrollo de las capacidades crea-

doras que alimentan la vida pública.

El pluralismo en sociedades multiculturales necesita un balance entre valores

que a veces confrontan “Las sociedades multiculturales ofrecen escenarios en

los que tiene lugar un acentuado pluralismo caracterizado por una superposición

de valores que exige una cuidadosa ponderación de los principios en conflicto.

Educación, neutralidad, igualdad, libertad religiosa o tolerancia” (Álvarez, 2012:

p. 50). El planteamiento de Giménez (2003: p. 9-26), sobre la relación entre multi-

culturalidad e interculturalidad como modalidad dentro del pluralismo cultural es

interesante y refleja una evolución en el pensamiento sociocultural a lo largo del

tiempo. Su enfoque destaca la transición de políticas multiculturales en la década

de los sesenta hacia propuestas interculturales a partir de los años ochenta, abar-

cando diversos sectores como la educación, la filosofía y la comunicación.

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Esta evolución probablemente se haya manifestado por cambios en la perspecti-

va académica, social y política. La creciente globalización, la migración y la comu-

nicación instantánea han creado un contexto en el cual las culturas interactúan

más estrechamente, lo que ha llevado a la necesidad de enfoques más dinámicos

y participativos.

En el ámbito educativo, la interculturalidad podría traducirse en programas que

promuevan la comprensión intercultural, el respeto mutuo y la colaboración entre

estudiantes de diferentes culturas.

Para (Pedrero & otras, 2017)

Educar para la diversidad cultural y en la interculturalidad supone una actitud de

valoración positiva hacia la comunicación e interacción entre culturas y hacia la

comprensión de lo diverso como un factor de aprendizaje positivo y necesario en

las actuales organizaciones escolares (p. 11-26)

En filosofía, podría implicar la integración de perspectivas culturales diversas en

la reflexión y construcción de conocimiento. En el estudio de la filosofía de Raúl

Fornet-Betancourt: diálogo y filosofía intercultural, Gutiérrez & otro (2004) indica:

la filosofía intercultural intentará cambiar la conflictividad actual del mundo glo-

balizado, brindándole mayor capacidad discursiva a las culturas para integrarse

en una diversidad histórica que afiance mejores relaciones para la convivencia a

través de una interpretación hermenéutica, epistemológica y antropológica de las

realidades compartidas. Para cumplir con tal propósito, se hace necesario recu-

perar la categoría de peregrino en los pueblos de Latinoamérica, como lo propone

la filosofía de la liberación

Intersección: interculturalidad, pluralismo y derechos humanos

El análisis de estos elementos es la necesidad de entrelazar para poder garanti-

zar el respeto a la dignidad humana, la igualdad y la justicia. Para (Stavenhagen,

2006: p. 24.) señala: “El régimen internacional de los derechos humanos permite

que los pueblos indígenas se inserten en sus tres vertientes principales. En primer

lugar, los indígenas reclaman para sí todos los derechos individuales garantizados

en la Declaración Universal (1948), los dos Pactos Internacionales de Derechos

Humanos (1966) y numerosos otros instrumentos jurídicos internacionales de de-

rechos humanos. Si bien esto puede parecer lógico y evidente, el hecho es que

en numerosos países los indígenas siguen sufriendo discriminación étnica, racial

y de género, y en algunos hasta hace poco eran sujetos de regímenes tutelares

especiales sin disfrutar plenamente de todos los derechos humanos reconocidos”

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Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos en el contexto de la colonialidad

En cuanto a los regímenes tutelares especiales señala que un pasado en el cual

algunas comunidades indígenas estaban bajo la tutela del Estado, limitando su

autonomía y capacidad para ejercer plenamente sus derechos.

Aunque estos regímenes pueden haber cambiado en algunos lugares, sus secue-

las a menudo persisten, y las comunidades indígenas pueden seguir enfrentando

desafíos para lograr una participación equitativa y gozar de todos sus derechos.

La discrepancia entre la teoría legal y la realidad coexistida subraya los desafíos

en la implementación efectiva de los derechos humanos para los pueblos indíge-

nas. Esto pueden atribuirse a factores como la falta de aplicación y ejecución a

nivel nacional, así como la resistencia cultural y estructural a los cambios.

Interculturalidad, pluralismo y derechos humanos frente a la colonialidad

Arturo Escobar realiza una exploración en donde analiza la relación entre el desa-

rrollo, la modernidad y las formas de conocimiento. Cuestiona la idea tradicional

de desarrollo, argumentando que ha llevado a la explotación de comunidades lo-

cales y a la degradación del medio ambiente. Propone la necesidad de considerar

otras formas de conocimiento, epistemologías situadas en contextos culturales

específicos, que pueden ofrecer alternativas más sostenibles y justas, Escobar

(2003: p. 1–36).

La colonialidad impacta de manera profunda nuestra existencia, no solo la forma

en que percibimos lo subalterno. “El surgimiento del concepto “colonialidad del

ser” responde, pues, a la necesidad de aclarar la pregunta sobre los efectos de la

colonialidad en la experiencia vivida, y no sólo en la mente de sujetos subalternos”

(Maldonado, 2007: 130.)

Las intersecciones entre estos conceptos se manifiestan en como las estructuras

coloniales han influido en la discriminación cultural, limitando el ejercicio pleno de

los derechos humanos para algunas comunidades. Mignolo (2000: p. 34), arguye

que la interculturalidad y el pluralismo deben ser abordada desde una perspectiva

descolonial para lograr una transformación social

Conclusiones

La llegada de los colonizadores europeos marcó profundamente la identidad

ecuatoriana, generando desigualdades sociales y discriminación hacia las comu-

nidades indígenas. La lucha de este este sector ha sido significativa para lograr

reconocimiento y respeto por sus costumbres ancestrales.

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La persistencia de estructuras coloniales en la sociedad ecuatoriana presenta de-

safíos reveladores para la realización de los plenos derechos. La necesidad de

una transformación en la estructura social se vuelve imperativa para abordar esos

retos de la colonialidad.

El Estado ecuatoriano ha adoptado medidas para promover la interculturalidad

en su Constitución. Además, se destaca La incorporación de contenidos intercul-

turales en los planes de estudio y la promoción de la participación activa de las

comunidades indígenas en la vida política y social del país.

El pluralismo se presenta como un elemento crucial para contrarrestar la influen-

cia colonial en la construcción del Estado ecuatoriano. La descentralización del

poder, la participación ciudadana y la representación política se presentan como

estrategias para fortalecer el pluralismo en el país.

La protección de las minorías étnicas se formula a través del pluralismo jurídico,

que implica la coexistencia de diferentes sistemas legales para la resolución de

conflictos dentro de un mismo territorio. Esto garantiza el respeto a los derechos

específicos de cada grupo étnico.

El pluralismo cultural se asocia con la coexistencia y reconocimiento de diversas

culturas dentro de una sociedad, buscando garantizar los derechos fundamenta-

les de todas las personas. La interacción entre el pluralismo y los derechos huma-

nos se concentra en lograr un acuerdo armonioso y justo, donde la diversidad sea

valorada y protegida.

La intersección entre interculturalidad, pluralismo y derechos humanos se mani-

fiesta en la necesidad de entrelazar estos elementos para garantizar el respeto a

la dignidad humana, la igualdad y la justicia. Sin embargo, persisten desafíos en la

implementación efectiva de los derechos humanos, principalmente para la comu-

nidad indígena que aún se enfrentan a la discriminación.

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Auditoría financiera a la Empresa

Oasis por el periodo del 1 de enero al

31 de diciembre del 2023

Financial audit of the Oasis Company for the period from

january 1 to december 31, 2023

Diana Elizabeth Gonzalez Castro

diana.gonzalez@insteclrg.edu.ec

Instituto Superior Tecnológico del Austro. Azogues, Ecuador

John Gerardo Romero Guartan

john.romero@insteclrg.edu.ec

Instituto Superior Tecnológico del Austro. Azogues, Ecuador

Ismael Gonzalo Medina Carangui

ismael.medina@insteclrg.edu.ec

Instituto Superior Tecnológico del Austro. Azogues, Ecuador

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1565

Resumen

El siguiente trabajo tiene como finalidad realizar la Auditoría Financiera al Hotel Gimnasio

Oasis de la ciudad de Biblián, en el periodo comprendido entre el 01 enero al 31 diciembre

2023, y es considerado como una empresa con mayor acogida que ofrece servicios a

nivel provincial. El estudio se enfocó cumpliendo todas las normas de auditoría que son

aplicadas y aceptadas por todo el argumento que analiza esta actividad de este prototipo

Artículo original. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 49-66, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 05 de septiembre de 2024 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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Diana Elizabeth Gonzalez Castro, John Gerardo Romero Guartan, Ismael Gonzalo Medina Carangui

de estudio, de acuerdo a las Normas Internacionales de Auditoría Financiera, Normas

de Auditoría Generalmente Aceptadas. Se constituyo y ejecuto un análisis para evaluar

todas las cuentas de los estados financieros del hotel gimnasio, siguiendo los métodos

para obtener un resultado claro y preciso del mismo; así como las expectativas de la parte

administrativa de la empresa, por lo que determinamos que la auditoría realizada a los

estados financieros fue exitosa en sus resultados dentro del periodo establecido. Para el

desarrollo del proceso se aplicó las fases de la auditoría financiera como son planifica-

ción, para ello envió la comunicación de inicio de auditoría, se obtuvo la información de

documentos internos y externos que regula las actividades de la empresa, se realizó la

visita previa y el informe de planificación preliminar, además para la fase de planificación

específica se aplicó los cuestionarios de control interno, se evaluó el control interno, se

realizó la matriz evaluación de riesgo y confianza, muestreo estadístico, evaluación de

riesgos y confianza para cada cuenta; para la fase de ejecución se realizó las hojas de

hallazgos; para la fase de comunicación de resultados se elaboró el informe de auditoría

y dictamen; para la fase de seguimiento se realizó un plan de acción.

Palabras clave: Auditoría Financiera, Estados Financieros, Normas, Resultados.

Abstract

The purpose of the following work is to carry out the Financial Audit of the Hotel Gimnasio

Oasis in the city of Biblián, in the period between January 1 and December 31, 2023, and

it is considered a company with greater acceptance that oers services at the provincial

level. The study focused on complying with all the audit standards that are applied and

accepted by the entire argument that analyzes this activity of this prototype study, ac-

cording to the International Financial Auditing Standards, Generally Accepted Auditing

Standards. An analysis was established and executed to evaluate all the accounts of the

financial statements of the hotel gym, following the methods to obtain a clear and precise

result of it; as well as the expectations of the administrative part of the company, so we

determined that the audit carried out on the financial statements was successful in its re-

sults within the established period. For the development of the process, the phases of the

financial audit were applied, such as planning, for this, the audit start communication was

sent, the information from internal and external documents that regulate the company’s

activities was obtained, the previous visit and the preliminary planning report were ca-

rried out, in addition, for the specific planning phase, the internal control questionnaires

were applied, the internal control was evaluated, the risk and confidence evaluation ma-

trix was carried out, statistical sampling, risk and confidence evaluation for each account;

for the execution phase, the findings sheets were made; for the results communication

phase, the audit report and opinion were prepared; for the follow-up phase, an action plan

was made.

Key words: Financial Audit, Financial Statements, Standards, Results.

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Auditoría nanciera a la Empresa Oasis por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023

Introducción

En la ciudad de Biblián, se encuentra ubicado el Hotel Gimnasio Oasis, se realiza

la auditoría a los estados financieros, lo que constituye un apasionante y deta-

llado trabajo que involucra un orden y seguimiento del mismo, el cual constituirá

experiencia profesional al auditor y como elemento de privacidad de información

tratados dentro del contexto de la ética.

La auditoría financiera se aplica como una herramienta para encontrar fraudes,

precisar la situación económica y las utilidades de las operaciones, como objetivo

busca analizar si los procesos y controles administrativos, contables son correc-

tos para lograr un eficiente resultado, como muestra positiva que le interesaría al

cliente [1].

Por consecuencia, el estudio presente es de enfoque cualitativo y de rol documen-

tal además descriptivo debido que se compone por los siguientes puntos: primero

se presentara el concepto de auditoría financiera, segundo se detallara la metodo-

logía tratada utilizada en la investigación, tercero dar como resultado la revisión

documental sobre la auditoría financiera y el cuarto punto exponer las principales

conclusiones y referencias bibliográficas de este estudio.

El concepto de auditora financiera según el estudio de algunos autores investi-

gados como “El conjunto de procesos sistemáticos, ejecutados por auditores de

acuerdo a normas y métodos técnicos que tienen por finalidad obtener y eva-

luar de forma independiente los eventos de carácter económico administrativo

de una entidad, permitiendo determinar el grado de veracidad de dichos eventos

conforme a las disposiciones legales vigente” según (Calderon , 2015). Con esta

referencia de auditoría financiera se prevalece inicialmente con el resultado de

los estados financieros el cual sus resultados encontrados en los registros y libros

contables, además la auditoría analiza y estudia todas las operaciones que están

representadas en los estados financieros con el objetivo de verificar su transpa-

rencia ya aprendizaje de la misma, para exponer un informe lógico y actual finan-

ciero dentro de un grado de independencia.

Como efecto, se considera que la auditoría financiera tiene como objeto dictar de

manera profesional y transparente sobre los resultados en los estados financieros

y verificar su cumplimiento en base a las normas que la regulan, y verificar me-

diante a revisión todas las operaciones contables de esta empresa.

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Diana Elizabeth Gonzalez Castro, John Gerardo Romero Guartan, Ismael Gonzalo Medina Carangui

Marco teórico

Antecedentes

“La auditoría financiera es tan extensa como la administración, es el proceso de

acumular y evaluar evidencia, realizado por unas personas competentes sobre

a información correcta de una institución específica”. Según (Juan Jose Gomez

Cambronero, 2013). Y se tiene como acto principal informar sobre la calidad de

correspondencia siendo esta real y dentro de este informe ser verídico y con cri-

terios establecidos.

El concepto claro sobre la auditoría es “Un examen sistemático de los estados

financieros, registros y transacciones relacionadas para determinar la adheren-

cia a las normas internacionales de información financiera (NIIF), normas inter-

nacionales contables (NIC), principios contables, disposiciones legales, políticas

de dirección y otros requerimientos establecidos por los organismos formales de

control establecido. Según (Michael C, Knnap, 2013)

Debe quedar claro que la auditoría no es una subdivisión o una continuación de

campo de la contabilidad. Es el proceso de reunir información contable dentro de

este sistema.

Su preparación de estados financieros, forma la función del contador y esté en-

cargado de la revisión de los estados, que relacionados forman la base para ob-

tener suficiente evidencia acerca del estudio de la muestra de este análisis, su

propósito de poder expresar una opinión profesional de ello.

Fases de la auditoría

Debe cumplir y seguir un proceso, empieza con la planificación, segundo con la

ejecución, tercero presentar el informe y como último realizar el seguimiento.

Planificación. Esta fase tiene que establecer ordenadamente los procedimientos

de auditoría, conceptualizando los pasos a seguir y las actividades que se van a

tratar esta se clasifica en la planificación preliminar y planificación específica.

La planificación preliminar se detalla la estrategia que se va a realizar en base a la

información que te tiene de la empresa.

La planificación específica se centra mediante la determinación de los procedi-

mientos que te va a aplicar en cada proceso de trabajo.

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Auditoría nanciera a la Empresa Oasis por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre del 2023

El contenido de la planificación consiste en:

• Antecedentes.

• Motivos de la auditoría.

• Objetivos generales y específicos.

• Alcance de la auditoría.

• Descripción, base legal, misión, visión, objetivos, políticas.

• Políticas y prácticas contables.

• Determinación de las variaciones y porcentajes.

El contenido de la planificación específica es evaluar el control interno y detallar

los riesgos y definir su proceso:

• Movimientos importantes reconocidos.

• Motivos para la auditoría.

• Resultado del estudio del control interno.

• Conocimiento de la estructura que se va a examinar y su consecuencia.

• Plan que se va estructura en la auditoría.

• Cronograma de la auditoría específico para presentar el resultado de la

misma.

• Conclusión de la auditoría.

Control interno es un plan de estructura y métodos incorporados por la entidad

para amparar los recursos, verificar la exactitud y veracidad de la información

financiera y administrativa. Con ello se determina la calidad del estudio y del cum-

plimiento y metas que se trazaron.

Riesgos de la auditoría tiene como posibilidad que la empresa auditada se pro-

duzca errores y fallos que no sean detectadas en su momento.

Riesgo inherente es la posibilidad de errores en la información financiera an-

tes de considerar la efectividad del control interno diseñados y aplicados por la

empresa.

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Riesgo de control es la posibilidad de que los procesos de control interno no

puedan prevenir o determinar sus errores de manera anticipada.

Riesgo de detección se da al aplicar los programas de auditoría, el cual dichos

procesos no son suficientes para encontrar los errores o irregularidades.

Pruebas de la auditoría es el conjunto de técnicas de estudio que se aplican en la

evolución de la auditoría o semejanzas aplicadas con los estados financieros para

depender de pruebas coherentes y emitir opiniones

Pruebas de cumplimiento estas generan evidencias y se aplican de manera efi-

ciente y ordenada.

Pruebas sustitutivas o llamadas también de transacciones o saldos generan evi-

dencias directas sobre su validez y saldos que están incluidas en los registros

contables.

Fórmula para determinar el nivel de confianza:

NC=CT*100/PT

NC=NIVEL DE CONFIANZA

CT=CALIFICACION TOTAL

PT: PONDERACION TOTAL

NIVEL DE CONFIANZA

BAJO MODERADO ALTO

15% - 50% 51% - 75% 76% - 96%

85% - 50% 49% - 25% 24% - 5%

NIVEL DE RIESGO 100 - NC

Fig. 1. Nivel de confianza

Técnicas de la auditoría son métodos prácticos de investigación y pruebas en la

cual el auditor aplica para obtener resultados adecuados y generar su opinión. Las

técnicas al ser de ayuda se convierten en varios procedimientos y se formulan en:

• Técnicas de verificación ocular: Comparación, Observación, Revisión

Selectiva y Rastreo.

• Técnicas de verificación verbal: Indagación.

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• Técnicas de verificación escrita: Análisis, Conciliación y Confirmación.

• Técnicas de verificación documental: Comprobación, Computación.

• Técnicas de verificación física: Inspección.

Ejecución: Esta fase nace con la aplicación de todos los procedimientos y téc-

nicas de auditoría que permiten encontrar hallazgos representados debidamente

con las evidencias, determinando ciertos atributos.

En esta etapa se elabora y se obtiene todos los resultados y estarán sustentados

en papeles de trabajo, aquí se define la evidencia total y real que ayudaría a dar

un informe y opinión.

Es importante que el auditor mantenga un comunicación intensa y seguida con

los representados de la empresa durante este estudio, este objetivo es mantener

informados a todos interesados sobre fallos encontrados para ser expuestos y

tomar correcciones pertinentes.

Comunicación de resultados: El informe es una opinión formal resultado del

examen de auditoría interna o externa, realizada a la empresa en cierta área es-

pecífica o general.

Está dirigida a los representados de la empresa examinada, con el objetivo de

exhibir información de manera escrita o verbal sobre de lo estudiado.

Contiene el escrito y análisis como prueba de la cual será dictada en el transcurso

del estudio. Con lo que se espera que el último día, se dé a conocer los resultados

previamente guiada por los responsables y de acuerdo a la norma establecida.

Esta detallada con el dictamen, estados financiaros, apuntes corregidos, infor-

mación financiera completa, comentarios, conclusiones y recomendaciones de la

auditoría.

Seguimiento: Verifica las recomendaciones emitidas en el informe de la auditoría

para que sean cumplidas de manera adecuada y oportuna, con miras alcanzar los

resultados planificados para constatar una evidencia moderada con las siguientes

actividades:

• Verificar si lo informado sobre el resultado conclusiones y recomendaciones

demostradas en el reporte, aceptan el estudio de la auditoría y así concluir

con este análisis, y demostrar con el tiempo que el trabajo fue aceptado.

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Metodología

La presente investigación estudiada es mixta, debido que se involucró al método

cualitativo y cuantitativo este tipo consiste en buscar y resolver problemas me-

diante varias observaciones. Al referirse al primer método reconoce de manera

general de todo lo pensado del tema específico y es posible enfocarse como parte

principal para entenderlo.

El segundo método son las operaciones numéricas y estadísticas con el objetivo

de obtener resultados precisos debido a la problemática estudiada, como resulta-

do generamos preguntar e hipótesis que puede ser verificadas.

De la misma manera en los estudiado busca demostrar la situación actual en la

que se encuentra las variables, así como la relación sin casualidad entre ambas

utilizando elementos cuantificables para la recolección de datos.

Se enfoco además en la entrevista hacia los representantes de la empresa para

que generen sus conocimientos de cómo se encuentra en la actualidad la empre-

sa y presentar un modelo de auditoría que beneficie.

Los métodos de investigación:

• Histórico-lógico se utiliza para obtener resultados sobre una auditoría conti-

núa es decir con referencia a la recopilación de datos para realizar la audito-

ría que ayuden a implementar ayuda a la empresa.

• Inductivo, deductivo es la comprobación y demostración de un acto, es decir

se aplicó como base general todas las teorías de la investigación conjuntas

con los modelos de auditoría y su aplicación en el proceso.

• Analítico y sintético son el estudio de los hechos y fenómenos para después

exponer sus componentes y tener una relación importante entre ellos es de-

cir su organización y funcionamiento. Esto quiere decir que la información

obtenida tiene sentido y generar resultados eficientes.

• Modelación desarrolla un representante de auditoría para aplicar en la em-

presa. La investigación evoluciono en la verificación y recolección de los da-

tos obtenidos con el estudio debidamente aplicado.

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Resultado

Como lo expuesto anteriormente a través de esta investigación, lo que se quie-

re es potencializar la eficacia del trabajo de la auditoría mejorando sus estados

financieros, optimizar sus ingresos y mostrar viabilidad en la empresa que haga

más eficiente el funcionamiento del hotel.

Fig. 2 El proceso de la Auditoría se fundamenta en cuatro fases.

Fase I planificación

Planificación-Conocimiento Preliminar

Se elaboró el respectivo programa de auditoría para realizar actividades como

obtención de la base normativa que regula las actividades de la empresa. Se pla-

nificó una visita previa para conocer el entorno organizacional y se elaboró los

diferentes papeles de trabajo referentes a esta fase.

Fig. 3 Planificación Preliminar

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El Hotel Gimnasio Oasis es una empresa privada que ofrece varios servicios hacia

sus usuarios y en base a ellos sirve para su desarrollo y funcionamiento de la ac-

tividad económica de la misma. La empresa en todo su desarrollo no ha realizado

ninguna clase de análisis y procesos administrativos para verificar o medir los

niveles de eficiencia y eficacia a los que están sometidos con la utilización de sus

recursos.

Además, se puede decir que a la empresa no se ha realizado ningún tipo de au-

ditoría para medir los niveles de eficacia y eficiencia ni para la verificación del

cumplimiento de los objetivos.

Dentro de la empresa que tiene como objetivo principal la satisfacción del cliente

debe ser de importancia enfocar los valores crear un ambiente agradable y cor-

dial a la vista y a la degustación de todos los clientes, también debe fomentar un

buen ambiente laboral entre todos los trabajadores para que brinden un servicio

de calidad

Planificación-Planificación Específica

Se realizó el programa de auditoría para ejecutar actividades relacionadas al aná-

lisis de la base normativa, a la elaboración y aplicación de cuestionarios de con-

trol interno a los funcionarios relacionados con la empresa. Se evaluó el Control

Interno y se determinó los componentes a ser analizados.

Fig. 4 Programa Auditoría, Planificación Preliminar

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Fig. 5 Cuestionario Control interno

Fig.6 Evaluación Control Interno

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Fig. 7 Nivel de Confianza y Riesgo

De acuerdo a los resultados obtenidos de la entrevista a los principales empleados

de la empresa, los controles claves determinan que el control interno se encuentra

en a confianza del 81.7% que corresponde a un nivel Confiable, de acuerdo a la

información obtenida.

Fig. 8 Evaluación Control Interno

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Fig. 9 Evaluación del Control Interno

Fig. 10 Programa Auditoría

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Fase II Ejecución

Se considera como elemento la información captada en la fase anterior y el estu-

dio acorde, como siguiente elemento al recibir la evidencia que debe cumplir con

los atributos necesarios, luego de ello se detalla los resultados con su adecuada

conclusión y de antemano será comunicado a todas las personas con el objetivo

de mejorar, realizar los cambios acordes a los comentarios.

Fig. 11 Auditoría Externa

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Fig. 12 Auditoría a los Estados Financieros

Fase III Comunicación de los resultados

Debido a que las actividades realizadas durante las fases anteriores y finaliza con

la elaboración y entrega del documento de auditoría, también identifica todas las

áreas que deben ser mejoradas, este documento contiene todas las recomenda-

ciones específicas es decir los métodos que debe cumplir para mejorar en toda el

área de trabajo.

Fig. 13 Comunicación de Resultados

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DICTAMEN DE AUDITOR INDEPENDIENTE

Biblián, 25 de julio del 2024

Señor miembros de:

Administrador

HOTEL Y GIMNASIO OASIS

Informe sobre los Estados Financieros

1. Hemos auditado el Estado de Situación Financiera del hotel y gimnasio Oasis,

al 31 de diciembre de 2023y los correspondientes Estados de Resultados,

Cambios en el Patrimonio y Flujo de Efectivo, por el año terminado en esa

fecha y un resumen de las políticas contables significativas y otras notas ex-

plicativas preparadas por la Administración.

Responsabilidad de la Administración por los Estados Financieros

2. La Administración de la empresa, es responsable por la preparación y pre-

sentación razonable de los estados financieros de acuerdo con las Normas

Internacionales de Contabilidad y NIIF. Esta responsabilidad incluye el dise-

ño, la implementación y el mantenimiento de controles internos relevantes

para la preparación y presentación razonable de los estados financieros que

no estén afectados por distorsiones significativas y la elaboración de estima-

ciones contables de acuerdo con las circunstancias.

Responsabilidad del Auditor

3. Nuestra responsabilidad, es expresar una opinión sobre la razonabilidad

de los estados financieros basados en la auditoría, la cual fue efectuada de

acuerdo con Normas Internacionales de Auditoría. Estas normas requieren

que cumpla con requerimientos éticos, que planifique y realice la auditoría

para obtener certeza razonable de que los Estados Financieros no contienen

exposiciones erróneas o inexactas de carácter significativo.

Opinión

4. En nuestra opinión, por el efecto de los asuntos que se explican en los pá-

rrafos anteriores, los estados financieros antes mencionados, no presentan

razonablemente, en todos los aspectos significativos, la situación financiera

de la empresa al 31 de diciembre de 2023, debido a que no existe el estado

de cambios en el patrimonio, tampoco el estado de flujo de efectivo, no se

verifica una contabilidad clara y oportuna para la toma de decisiones, no

existe algunos respaldos de documentos fuente para cuentas de gastos, no

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está estructurado de manera adecuada la información contable y siguiendo

las etapas de proceso contable como establece las NIC y NIIF.

Atentamente,

John Romero Ismael Medina

AUDITORÍA EXTERNA

Fase IV. Seguimiento de las Recomendaciones

La finalidad de la auditoría es conseguir buenos resultados como son las reco-

mendaciones estas ayudas generan a futuro un cambio o proceso de ayuda para

mejorar el nivel de eficacia y eficiencia, con ello se obtendrá un mejor control

interno.

Conclusiones y recomendaciones

CONCLUSIONES

El gimnasio analizado presenta una estructura organizativa y operativa básica,

pero con oportunidades de mejora significativas para optimizar su rendimiento y

eficiencia. Es necesario implementar procesos y controles más sólidos para ga-

rantizar una gestión adecuada del negocio.

La auditoría se llevó a cabo mediante la revisión de documentación, observación

directa de las operaciones y entrevistas con el personal clave del gimnasio. Se

evaluaron aspectos como la estructura organizativa, los procesos de gestión, los

controles internos y el cumplimiento de requisitos legales y normativos.

Se identificaron deficiencias en áreas como la planificación estratégica, la ges-

tión de recursos humanos y la implementación de indicadores de desempeño.

Existen oportunidades de mejora en los procesos de control de ingresos, mane-

jo de inventarios y mantenimiento de equipos. Es necesario fortalecer la cultura

organizacional y el compromiso del personal para lograr una mayor eficiencia y

satisfacción de los clientes.

RECOMENDACIONES

• La gerencia de la empresa deberá disponer la realización de auditoría de

manera periódica, que permita de manera oportuna diferenciar el control

interno.

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• La empresa deberá implementar evaluaciones a su sistema de control, de

forma recurrente y posterior, así mismo realizar arqueos, conciliación banca-

ria, identificación, y control de cuentas.

• La gerencia debe receptar y aplicar las recomendaciones escritas del infor-

me de control interno y el dictamen emitido del informe de auditoría, para

que se ajuste a la realidad de la empresa y permita tomar decisiones adecua-

das para benefició de la misma.

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La violencia intrafamiliar y

su incidencia en el desarrollo

profesional de la mujer

Domestic violence and its impact on women’s professional

development

Guillermo Obando Reyes

guilloobando13@gmail.com

Graduado de la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí, Carrera de Trabajo Social, Facultad de

Ciencias Sociales, Derecho y Bienestar. Manta, Ecuador.

Benito Guamán Guamán

daniloguaman1992@gmail.com

Investigador Externo en la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí, proyecto institucional multi-

disciplinario de investigación. Manta-Ecuador.

Marjorie Gómez Zambrano

marjoriemgomez@gmail.com

Docente de la Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí, Carrera de Trabajo Social, Facultad de

Ciencias Sociales, Derecho y Bienestar. Manta-Ecuador.

Asunción Barreto Pico

asunbarreto@yahoo.es

Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí. Manta-Ecuador.

Alexandra Benítez Chávez

benitezalexandra01@gmail.com

Universidad Laica Eloy Alfaro de Manabí. Manta-Ecuador.

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1449

Artículo original. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 67-86, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 28 de noviembre de 2023 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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Guillermo Obando Reyes, Benito Guamán Guamán, Marjorie Gómez Zambrano, Asunción Barreto Pico, Alexandra Benítez Chávez

Resumen

La violencia intrafamiliar constituye un persistente desafío social arraigado en la estruc-

tura de la sociedad a lo largo del tiempo y se caracteriza por la manifestación de actos

agresivos dentro del entorno familiar, donde un individuo ejerce su voluntad sobre otro.

Este estudio se centra en la incidencia de esta problemática en el desarrollo profesional

de la mujer, explorado según los estudiantes de Trabajo Social de la Uleam. El objetivo

fue identificar cómo la violencia intrafamiliar afecta el progreso profesional de la mu-

jer, poniendo especial énfasis en su desempeño en múltiples contextos. La metodolo-

gía adoptada para esta investigación fue de naturaleza cuantitativa, utilizando enfoques

tanto deductivos como inductivos. La recolección de datos se llevó a cabo mediante

una encuesta compuesta por 8 preguntas dirigidas a 178 estudiantes de distintos niveles

académicos. Los resultados revelaron que la violencia intrafamiliar presenta un alto nivel

de incidencia en el desarrollo profesional de las mujeres y sus principales rasgos son

la timidez, la susceptibilidad a la manipulación y la propensión a minimizar las tareas,

además se evidenció la persistente presencia de diversos tipos de violencia, tales como

la psicológica, física, sexual, verbal y de género, en el entorno familiar. En conclusión, la

violencia intrafamiliar genera un impacto significativo en el ámbito laboral y educativo,

influyendo de manera adversa en el proceso de formación académica y en la calidad de

vida de las mujeres. Dado que estos abusos tienen un impacto negativo en el desarrollo

de las competencias personales, profesionales y parentales de las mujeres, así como en

su contribución al bienestar social.

Palabras claves: Violencia Intrafamiliar, Trabajo Social, Desarrollo Profesional, Mujer,

Percepción.

Abstract

Domestic violence constitutes a persistent social challenge deeply embedded in the struc-

ture of society over time and is characterized by the manifestation of aggressive acts wi-

thin the family environment, where one individual imposes their will on another. This study

focuses on the impact of this issue on women’s professional development, as explored

through the perspectives of Social Work students at Uleam. The objective was to identify

how domestic violence aects women’s professional progress, with particular emphasis

on their performance in multiple contexts. The methodology adopted for this research

was quantitative in nature, employing both deductive and inductive approaches. Data

was collected through a survey consisting of 8 questions addressed to 178 students from

various academic levels. The results revealed that domestic violence has a high level of

incidence in the professional development of women. The main traits observed in aec-

ted women include shyness, susceptibility to manipulation, and a tendency to downplay

tasks. Additionally, there was clear evidence of the persistent presence of various forms

of violence—psychological, physical, sexual, verbal, and gender-based—within the family

environment. In conclusion, domestic violence generates a significant impact in both the

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

professional and educational spheres, adversely aecting women’s academic develop-

ment and quality of life. These abuses negatively influence the development of women’s

personal, professional, and parental competencies, as well as their contribution to social

well-being.

Keywords: Domestic Violence, Social Work, Professional Development, Women,

Perception.

Introducción

La persistencia de la violencia intrafamiliar en pleno siglo XXI ha tenido un im-

pacto significativo en la dinámica familiar, especialmente afectando a las muje-

res, quienes son más propensas a sufrir violencia por parte de alguien con quien

mantienen un vínculo afectivo. Por ende, la relevancia de este artículo se enfoca

en comprender las consecuencias que enfrentan estas víctimas en su desarrollo

profesional, según la visión de los estudiantes de Trabajo Social.

La violencia intrafamiliar o doméstica es una problemática a nivel mundial que se

origina en el interior del seno familiar, en el cual el agresor realiza un acto violento

y agresivo en la víctima. Por ello, afirma Silva et al. (2019) lo siguiente:

La historia siempre ha sido escrita por los hombres, con una finalidad clara que

no es otra que la de continuar con la narrativa social del patriarcado, la misoginia

y la inmanencia de la mujer como una otredad, un sujeto no válido para el poder y

tendente a generar el caos en todos los espacios en los que está presente. (p. 173)

Ecuador es unos de los países donde ha conseguido que las mujeres puedan de-

sempeñarse en cualquier área laboral, así como también se lucha para que haya

una equidad en el aspecto económico.

Mientras que García (2019) analiza que:

Las desigualdades que caracterizaban al sector en las décadas pasadas práctica-

mente se han eliminado; no obstante, las mujeres continúan enfrentando mayores

dificultades para el acceso al mercado de trabajo y la obtención de una remuner-

ación justa con los beneficios y derechos de ley. (p. 7)

Actualmente, se han superado la mayoría de los obstáculos que históricamente

enfrentaban las mujeres. Sin embargo, aún persiste la problemática de la margi-

nación salarial en el ámbito laboral femenino. En este contexto, se examinaron

las percepciones de los estudiantes de Trabajo Social, ya que esta profesión está

directa o indirectamente relacionada con la intervención en casos de violencia

intrafamiliar. La violencia se define como cualquier acción que conlleva agresión

hacia otros individuos.

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Guillermo Obando Reyes, Benito Guamán Guamán, Marjorie Gómez Zambrano, Asunción Barreto Pico, Alexandra Benítez Chávez

Para la Organización Panamericana de la Salud (2020) la violencia es el empleo

deliberado de la fuerza física o el poder, ya sea de manera efectiva o como una

amenaza, dirigido hacia uno mismo, otra persona, un grupo o una comunidad, con

consecuencias que pueden incluir lesiones, afectaciones psicológicas, la pérdida

de la vida, privaciones o un desarrollo inadecuado. (párr.1) Por lo que la violencia

tiene consecuencias en el aspecto social y en la salud, dado que en algunos ca-

sos trasciende a problemas de mayor índole que puede ocasionar la muerte de la

víctima.

El impacto de la violencia contra las mujeres ha sufrido un auge durante los úl-

timos años, donde los indicadores más altos corresponden a la violencia de pa-

reja, sexual, mientras que las edades de las mujeres oscilan en los 15 y 49 años,

quienes han sido víctimas por lo menos una vez en su vida. Entre las principales

consecuencias está la salud física, sexual, psicológica y reproductiva, debido al al-

cance de las agresiones sufridas a causa del agresor que incluso puede ocasionar

el femicidio, sin embargo, repercute también en la salud y el bienestar de los hijos.

Por lo tanto, esta problemática genera grandes repercusiones y un elevado costo

social y económico para la mujer, la familia y la sociedad. (OMS, 2021, párr. 4-7)

La violencia o maltrato en el hogar es cualquier tipo de patrón que se utilice para

ejercer fuerza o dominio sobre la pareja íntima. Por lo cual para la ONU (2022)

existen cinco tipos de violencia que son; Violencia Económica: Busca generar

dependencia económica controlando los recursos y obstaculizando el acceso al

dinero, empleo o educación. Violencia Psicológica: Provoca miedo mediante ame-

nazas a la pareja, hijos, bienes o mascotas, causando traumas y aislamiento social.

Violencia Emocional: Minimiza la autoestima con críticas, insultos y agresiones

verbales, afectando relaciones familiares. Violencia Física: Provoca daños cor-

porales evidentes, como golpes o moretones, visibles para los demás. Violencia

Sexual: Actos sexuales sin consentimiento, a menudo con coerción física, gene-

rando traumas graves. Violencia de Género: Busca dañar a individuos basado en

su género, mayormente perpetrada por hombres, afectando a personas de diver-

sas identidades de género y orientaciones sexuales. (pp. 5 – 9)

De igual forma, la violencia de género puede ser sexual, física, económica y psi-

cológica que pueden darse en escenarios públicos como privados. No obstante,

es imprescindible mencionar que este tipo de violencia constituye la violación de

los derechos humanos que pone en riesgo la vida de la víctima. (ACNUR, 2020,

párr. 2)

Mientras que la familia a inicios de los años era considerada como grupo de indi-

viduos, el cual comparten similitudes entre cada integrante de la que está confor-

mada, que de acuerdo con Pérez y Elena (2017) la familia “es una institución que

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

se encuentra en todas las sociedades humanas y es reconocida entre los aspectos

más valorados en la vida de los individuos” (p. 67). Por tanto, también constituye

un componente natural y trascendental de la sociedad y posee derecho al amparo

de la sociedad y del Estado. Finalmente, la terminología o conceptualización de la

familia tiene diferentes perspectivas dependiendo del pensamiento filosófico que

tiene cada individuo sobre ella.

Se lo denomina violencia intrafamiliar aquella discusión que se genera dentro del

seno familiar, llevando así una discusión con cada uno de los integrantes que con-

forman la misma. Floril (2019) indica que “la violencia y el maltrato dentro del ám-

bito familiar no son de reciente aparición. Fundamentaciones históricas muestran

que ha sido unas de las características de la vida familiar aceptada desde tiempos

pasados”. (p. 194)

Las causas que generan la violencia intrafamiliar para Saldaña y Gorjón (2020)

Existen dos causas principales que desencadenan la violencia intrafamiliar. La

primera se relaciona con las dificultades de las parejas o miembros familiares para

resolver conflictos, especialmente en situaciones estresantes. Esto se agrava por

la falta de comunicación y habilidades para gestionar emociones, en particular

la ira, que suele desencadenar actos violentos. La segunda causa está vincula-

da a factores socioculturales, “que favorecen la desigualdad entre ciertos grupos

sociales como los hombres y las mujeres, los adultos y los menores, y en la vida

cotidiana la tolerancia a la violencia como forma de relacionarse.” (p. 199)

La consecuencia de la violencia intrafamiliar trae como consecuencia que el nú-

cleo familiar sienta inseguridad, miedo y sufra de agresiones físicas y psicológicas

que repercute entre cada uno de los miembros y puede dar paso a que se genere

un ciclo de agresión, dado que los hijos pueden recrear y poner en práctica lo que

logro aprender dentro de su hogar.

Cifuentes (2020) afirma que:

Las consecuencias que pueden derivarse de la violencia intrafamiliar dependen

de cómo te relacionas tú con el maltrato, ¿esto qué quiere decir? Que el impacto

de esta situación de conflicto no es asumido de la misma forma por todos los

seres humanos, pues esta varía de acuerdo con determinadas habilidades socia-

les y culturales. (párr. 19)

Las secuelas de la violencia intrafamiliar generan grandes repercusiones tanto

en la víctima como en el núcleo familiar, para ello Mayor y Salazar (2019) expo-

nen que “las principales secuelas a nivel físico encontramos: cefaleas, dolores de

espalda, trastornos gastrointestinales, disfunciones respiratorias, palpitaciones,

hiperventilación y lesiones de todo tipo” (p. 101), mientras que a nivel psicológico

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son a corto o a largo y son; la negación, la ira, el miedo, aturdimiento, soledad,

depresión, vulnerabilidad, euforia, impotencia y sentimiento de culpa.

La violencia de género en la educación superior es considerada como un proble-

ma de carácter social que afecta a comunidad universitaria, siendo las mujeres las

más propensas de ser víctimas lo que ocasiona que tiendan a desarrollar traumas

psicológicos que inciden de manera directa en su desenvolvimiento académico.

Mientras que para Manera (2019) el desarrollo profesional de las mujeres “han

experimentado un gran progreso, pero aún hay un largo camino por recorrer y es

evidente la necesidad de aumentar su participación en los cargos directivos” (p.

1). La inserción laboral de las mujeres sigue siendo un desafío, ya que enfrentan

obstáculos al buscar empleo y, en muchos casos, reciben salarios inferiores a los

hombres, lo que dificulta su participación equitativa en el ámbito laboral.

Las mujeres dentro de los roles académicos cumplen un papel fundamental en la

sociedad, debido a que aportan con sus conocimientos e incentivas para inspirar

a más mujeres a que se desarrollen de manera profesional, para adherir destrezas

que les permitan desenvolverse dentro del contexto laboral o académico.

Según una investigación realizada por Casas (2022) en:

América Latina, 26% de las niñas de 12 a 17 años no completó la Primaria y casi un

43% de las jóvenes de 18 a 23 años no culminó la Secundaria; así mismo, de cada

10 trabajadores de entre 25 y 54 años, solo 4 son mujeres. (párr. 5)

Por cuanto, aún existen las desigualdades en el ámbito académico entre hombres

y mujeres. No obstante, esto genera brechas en la igualdad de oportunidades,

dado que son las mujeres las más propensas de esta problemática a nivel mundial.

La violencia intrafamiliar es un problema arraigado en la sociedad a lo largo de la

historia, afectando principalmente a cónyuges, niños y adolescentes. Estos patro-

nes pueden perpetuarse en la vida adulta, convirtiéndose en un problema tras-

cendental que impacta directamente a los más jóvenes, quienes podrían percibir

estos comportamientos como algo natural. (Cano et al., 2021, p. 331)

No obstante, para Pineda (2022) las víctimas de la violencia intrafamiliar son prin-

cipalmente las parejas sentimentales del agresor y también sus hijos o cualquier

miembro de la familia. Por cuanto, es considerado como un problema de salud por

las consecuencias que se pueden desarrollar a causa de la violencia; en el cual

pueden ser de manera directa e indirecta y trasciende al ámbito público o privado.

(p. 35) por tanto, las repercusiones impactan de forma física y psicológicas.

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

Sin embargo, es sustancial exponer el abordaje del trabajador social quien es un

profesional multicompetente que se desenvuelve en cualquier área profesional, el

cual se encarga del análisis e intervención de los casos brindando orientación y

solución a las diversas problemáticas existentes, sin embargo, el profesional tra-

baja siempre con un equipo multidisciplinario e interdisciplinario con el cual se in-

volucra con otros profesionales de distintas disciplinas al momento de intervenir.

Por ende, el trabajador social “afronta algunos desafíos específicos de la objetivi-

dad y la toma de distancia de la experiencia vivida para el estudio de la sociedad;

interviene y secciona cada una de sus partes, indaga lo que le produce satisfac-

ción o bienestar” (Córdova et al., 2021, p. 101). Por lo tanto, uno de los principales

profesionales que encabeza la intervención de violencia intrafamiliar o cualquier

otra índole que se asemeje a la temática es el profesional del Trabajo Social.

Por lo que en la Constitución de la Constitución de la República del Ecuador (2008)

en el Art. 66, reconoce y garantiza el derecho de todas las personas a la integri-

dad personal, abarcando la protección física, psíquica, moral y sexual, así como el

derecho a una vida libre de violencia en los ámbitos público y privado. El Estado

asumirá la responsabilidad de prevenir, erradicar y sancionar cualquier forma de

violencia, especialmente aquella dirigida contra mujeres, niñas, niños, adolescen-

tes, personas mayores, personas con discapacidad y quienes se encuentren en

situación de vulnerabilidad o desventaja. Asimismo, adoptará medidas para com-

batir la violencia, la esclavitud y la explotación sexual en todas sus formas.

En concordancia el Código Orgánico Integral Penal (2022) establece en el Art.

155.- Violencia contra la mujer o miembros del núcleo familiar.–Se considera vio-

lencia toda acción que consista en maltrato, físico, psicológico o sexual ejecutado

por un miembro de la familia en contra de la mujer o demás integrantes del núcleo

familiar.

Por lo cual, este estudio se desarrolló con el objetivo principal de identificar cómo

la violencia intrafamiliar afecta el desarrollo profesional de la mujer desde la pers-

pectiva de los estudiantes de la carrera de Trabajo Social de la Uleam en el año

2021, además se trazaron tres objetivos específicos que buscaron identificar los

factores causales de la violencia intrafamiliar según la visión de los estudiantes de

esta carrera, determinar el impacto que esta violencia tiene en el desarrollo pro-

fesional de las mujeres según la percepción de los estudiantes, y comprender las

características de las mujeres que han experimentado violencia intrafamiliar en el

entorno laboral desde la experiencia de los estudiantes de Trabajo Social, ya que

fue pertinente realizar está investigación que aporta de manera significativa al

campo académico y profesional, dado que los resultados contribuyen de manera

directa al entendimiento del fenómeno de estudio y al desarrollo de estrategias de

prevención e intervención desde el área social.

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Por lo tanto, estos planteamientos generan interrogantes significativas: ¿La vio-

lencia intrafamiliar limita el desarrollo profesional de las mujeres? ¿Cuáles son las

repercusiones principales de esta violencia en la víctima? Finalmente, se propone

la hipótesis de que las mujeres que han sufrido violencia intrafamiliar probable-

mente presenten un déficit tanto en su rendimiento profesional como en su vida

cotidiana.

Metodología

La investigación se basa en un enfoque cuantitativo, el cual se centra en la reco-

lección y análisis de datos numéricos y estadísticos. Este método busca compren-

der fenómenos, patrones o comportamientos dentro de una población específica.

(Flores y Anselmo, 2019, p. 104) Por lo tanto, la selección de este enfoque es por-

que faculta entender la problemática que se investiga mediante la búsqueda de

información verídica y cuantificable del fenómeno de estudio.

Para la complementación de la investigación, se optó por el método deductivo,

el cual se centra en descomponer una problemática desde lo general hasta lo

particular. Este enfoque nos ayuda a estructurar la información proveniente de

diversas fuentes, facilitando su análisis. A través de este método, se pudo razonar

lógicamente y obtener diversas conclusiones de la investigación. Por otro lado, se

utilizó este enfoque con el método inductivo, el cual parte de observaciones es-

pecíficas para llegar a generalizaciones pertinentes al artículo. (Prieto, 2018, p. 9)

Del mismo modo, se aplicó el diseño descriptivo, dado que se centra en la recolec-

ción de datos para describir y presentar de manera objetiva las características o

comportamientos de un fenómeno o grupo, proporcionando una visión detallada

y completa sin interpretar causas o relaciones entre variables.

La población corresponde a 609 estudiantes de la Carrera de Trabajo Social, mis-

ma que se encuentra conformada de 95 hombres y 514 mujeres. La muestra se-

leccionada fue 178 estudiantes de Trabajo Social, es decir un 30%, de la población

total.

La investigación fue desarrolla después de haber superado dos etapas de cons-

trucción; por un lado, el aspecto teórico que conlleva la búsqueda de información

bibliográfica a través de fuentes primarias y secundarias que tuvo una duración

de 3 meses, mientras que la aplicación de la técnica fue de 5 meses de trabajo de

campo, para la recolección de información se utilizó la encuesta, la cual fue ela-

borada con nueve preguntas cerradas a 178 estudiantes de la Carrera de Trabajo

Social.

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

Resultados

Tabla 1.

Factores que influyen en la violencia.

N°. Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Falta de comunicación 57 32%

2 Consumo de Alcohol y Drogas 42 24%

3 Patriarcado 55 31%

4 Ira o Enojo 22 12%

5 Otros 2 1%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla muestra los factores que inciden en la violencia desde la perspectiva de los estu-

diantes de la carrera de Trabajo Social de la Uleam.

En relación con los factores que influyen en la violencia intrafamiliar, el 32% de

los encuestados identifica la falta de comunicación como la principal causa en los

hogares. Por su parte, el 31% señala al patriarcado como un factor determinante,

mientras que un 13% menciona el enojo o la ira y solo un 1% considera otras cau-

sas como responsables de la violencia intrafamiliar. Estos resultados reflejan la

presencia de múltiples factores que inciden en la dinámica de violencia dentro del

entorno familiar, destacando especialmente aspectos estructurales y emocionales.

Los resultados de la investigación tiene cierta similitud con lo expuesto por Fabían

et al. (2020) señalan que los factores que inciden en la generación de violencia

intrafamiliar, en la mayoría de los casos, están asociados al consumo de sustan-

cias psicoactivas, así como a condiciones sociales, culturales, educativas, econó-

micas, ideológicas y psicológicas. Estos elementos interactúan entre sí y pueden

crear un entorno propenso a la violencia dentro del núcleo familia, en contraste,

cuando se trata de la violencia conyugal específicamente, se identifican factores

particulares como los bajos niveles educativos, una marcada diferencia de edad

entre los miembros de la pareja, la falta de ingresos económicos estables, el con-

sumo problemático de alcohol por parte de uno de los cónyuges, y antecedentes

de haber vivido situaciones de violencia durante la infancia, por lo que estos fac-

tores contribuyen a relaciones de pareja desiguales y conflictivas, aumentando

significativamente el riesgo de ejercer o sufrir violencia en el contexto conyugal.

(p. 252)

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Tabla 2.

Tipos de violencia que incide en la mujer profesional.

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Violencia Física. 27 15%

2 Violencia Psicológica. 58 33%

3 Violencia verbal. 27 15%

4 Violencia Sexual. 18 10%

5 Violencia de Género 46 26%

6 Otros 2 1%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla muestra el tipo de violencia que más impacta en la mujer profesional.

El 33% de los encuestados identifica la violencia psicológica como una de las

principales formas de violencia, debido a su impacto directo en la salud mental y

emocional de las mujeres. Este tipo de violencia genera un deterioro significativo

que puede afectar negativamente su bienestar general y su desempeño en el ám-

bito profesional. Le sigue la violencia de género, mencionada por el 26%, mien-

tras que la violencia física y la violencia verbal representan un 15% cada una. La

violencia sexual fue señalada por el 10% de los participantes, y solo un 1% aludió

a otras posibles manifestaciones de violencia. Estos datos reflejan la prevalencia

de diversas formas de violencia que afectan de manera diferenciada la vida de las

mujeres.

Lo cual se relaciona con los resultados expuesto por el Mayor y Salazar (2019) que

exponen que el porcentaje de mujeres de entre 15 y 49 años que han sido víctimas

de violencia física o sexual por parte de su pareja a lo largo de su vida varía entre

el 15 % y el 71 %. La agresión por parte de la pareja es la forma más frecuente de

violencia que enfrentan las mujeres, ya que en América Latina y el Caribe, el 30 %

ha sufrido violencia física o sexual dentro de una relación, mientras que un 11 % ha

sido víctima de violencia sexual por parte de otra persona. (p. 97)

Tabla 3.

La violencia influye en desarrollo profesional de la mujer

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Totalmente 97 54%

2 Poco 49 28%

3 Muy poco 22 12%

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

4 Nada 10 6%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla demuestra la incidencia de la violencia en el desarrollo profesional de la

mujer.

El 54% de los encuestados considera que la violencia intrafamiliar ejerce una in-

fluencia total en el desarrollo laboral de una mujer que la experimenta, al limitar

sus oportunidades de crecimiento y desempeño profesional. Por otro lado, el 28%

opina que la influencia es mínima, el 12% la califica como muy baja, y un 6% sos-

tiene que no tiene ningún efecto. Desde la perspectiva de los estudiantes de la

Carrera de Trabajo Social, la violencia es reconocida como un factor de riesgo sig-

nificativo, ya que afecta de manera directa el bienestar emocional, la estabilidad

personal y, en consecuencia, el avance de las mujeres en el ámbito laboral.

Tabla 4.

El impacto de la violencia influye en desarrollo profesional de la mujer

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Bajo rendimiento laboral 73 41%

2 Toma de decisiones asertivas 40 22%

3 Incumplimiento de roles laborales 40 22%

4 Malas actitudes con el usuario 19 11%

5 Otros 6 3%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla demuestra en que aspectos influye la violencia en el desarrollo profesio-

nal de la mujer.

En cuanto a la repercusión de la violencia en el progreso profesional de la mujer,

el 41% de los encuestados señala el bajo rendimiento laboral como la principal

consecuencia. Le siguen, con un 20% cada uno, la dificultad en la toma de deci-

siones y el incumplimiento de roles laborales. Además, un 11% menciona la mani-

festación de actitudes negativas hacia los usuarios, mientras que un 3% optó por

la categoría “otros”. Estos resultados evidencian que la violencia no solo afecta el

entorno personal de la mujer, sino que también impacta, de forma directa e indi-

recta, su desempeño, estabilidad y crecimiento en el ámbito profesional.

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Tabla 5.

Patrones de violencia intrafamiliar generacional.

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Si 111 62%

2 No 67 38%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla presenta la trasmisión de la violencia intrafamiliar a nivel generacional.

El 62% de los estudiantes encuestados confirma la repetición de hechos de vio-

lencia contra la mujer en generaciones sucesivas, mientras que el 38% niega esta

afirmación. Esto evidencia la persistencia de la violencia intrafamiliar a lo largo del

tiempo, donde las mujeres siguen siendo las principales víctimas.

La violencia de género en la educación superior es considerada como un proble-

ma de carácter social que afecta a comunidad universitaria, siendo las mujeres las

más propensas de ser víctimas lo que ocasiona que tiendan a desarrollar traumas

psicológicos que inciden de manera directa en su desenvolvimiento académico.

Según los resultados de la investigación de Garcés et al. (2020):

Los lugares de interacción social y vida cotidiana como son los entornos de di-

versión y los espacios laborales se pueden considerar de alto riesgo, ya que 1 de

cada 3 estudiantes declara haber sufrido maltrato en alguno de ellos, situación

que también evidencia mayor gravedad para las mujeres. (p. 67)

Tabla 6.

Afectación de la violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional

de las mujeres.

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Muy alta 72 40%

2 Alta 64 36%

3 Media 34 19%

4 Baja 8 4%

Total 178 100%

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Si 108 61%

2 No 70 39%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla demuestra el nivel de afectación de la violencia intrafamiliar y su reper-

cusión en el desarrollo profesional de las mujeres.

La violencia intrafamiliar y de género tiene un impacto significativo en el des-

empeño laboral de las mujeres. Un 61% de los encuestados indica que, aunque

muchas mujeres logran seguir en sus roles profesionales a pesar de las agresio-

nes laborales, tienden a ignorarlas o minimizarlas. Un 40% resalta que las agre-

siones, tanto dentro como fuera del entorno familiar, afectan profundamente su

rendimiento, limitando su capacidad para tomar decisiones y cumplir con sus res-

ponsabilidades laborales. Además, el 39% señala que el condicionamiento social

hacia las mujeres impide que puedan desempeñar sus roles laborales de manera

plena. Sin embargo, un 4% considera que la afectación laboral es mínima, ya que

la violencia se ha normalizado como parte de su cotidianidad. Estos datos eviden-

cian la necesidad urgente de una intervención integral que aborde la violencia

desde su origen, tanto en el entorno familiar como en el profesional.

Por cuanto los resultados de las preguntas siete y ocho se relaciona con lo mani-

festado por los autores Arango et al. (2019) que en su investigación manifiesta que

las mujeres que han sido víctimas de algún tipo de agresión, dentro de cualquier

forma de violencia, suelen experimentar síntomas emocionales como ansiedad,

miedo, vergüenza e inquietud tras el episodio violento. Además, el regreso a sus

responsabilidades laborales puede actuar como un factor que agrava o desenca-

dena estos síntomas de ansiedad. (p. 282)

Tabla 7.

Características de una mujer que ha sufrido violencia intrafamiliar.

N° Escala de respuesta Frecuencia Porcentaje

1 Es tímida o callada 62 35%

2 Se deja manipular con facilidad 50 28%

3 Se asusta fácilmente 35 20%

4 La minimizan en sus labores 25 14%

5 Otro 6 3%

Total 178 100%

Nota. Esta tabla muestra los principales signos que indican que una mujer sufre violencia

intrafamiliar.

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Guillermo Obando Reyes, Benito Guamán Guamán, Marjorie Gómez Zambrano, Asunción Barreto Pico, Alexandra Benítez Chávez

Según los estudiantes de Trabajo Social, una mujer que ha sufrido violencia intra-

familiar suelen ser tímidas o calladas con un 35%, el 28% menciona que tienden

a ser fácilmente manipuladas, mientras que el 20% identifica una disminución

en su rendimiento laboral. Además, un 3% mencionó otros posibles indicadores

para identificar a una mujer que ha sufrido violencia. Según la perspectiva de los

encuestados, estos diferentes indicios pueden revelar o dar indicios sobre la pre-

sencia de actos de violencia intrafamiliar en la víctima.

Lo cual se relaciona con la investigación de Arango et al. (2019) que afirma que

después de la agresión, las mujeres manifestaban síntomas y signos físicos como

llanto, nerviosismo, dificultad para concentrarse y temblores en las manos, acom-

pañados de pensamientos negativos, tales como el temor a ser despedidas, la

preocupación por no cumplir con las metas de producción, el miedo a que su

jefe se enterara de lo sucedido o la incertidumbre sobre la posibilidad de obtener

permiso para presentar una denuncia. Estos síntomas se intensificaban al enfren-

tarse al entorno laboral, especialmente al requerir permisos, buscar apoyo psico-

lógico si la empresa lo ofrecía, gestionar denuncias en caso de decidir hacerlo o

simplemente tratar de conservar su empleo. (p. 282)

Discusión y Recomendaciones

Los resultados obtenidos en la presente investigación muestran que la violencia

intrafamiliar es una problemática multicausal y compleja, con repercusiones sig-

nificativas en el ámbito profesional de las mujeres. El 32 % de los encuestados

identificó la falta de comunicación como principal detonante de la violencia en

el hogar, seguido del patriarcado con un 31 % y del mal manejo de emociones

como el enojo o la ira con un 13 %. Estos datos reflejan una comprensión básica

de los factores individuales y estructurales que influyen en la violencia doméstica,

por lo que coinciden con los hallazgos de Fabían et al. (2020) que señalan que

las causas de la violencia no deben abordarse de manera aislada, pues obede-

cen a una combinación de factores sociales, culturales, educativos, económicos e

ideológicos. También indican que la violencia en relaciones de pareja suele estar

mediada por desigualdades de poder, bajo nivel educativo, diferencias de edad

significativas, falta de ingresos estables y antecedentes de violencia durante la

infancia y esto refuerza la importancia de entender la violencia intrafamiliar como

un fenómeno estructural más que individual (p. 252)

La violencia intrafamiliar no debe entenderse exclusivamente como un problema

individual o de relaciones interpersonales, sino como un fenómeno estructural

que se reproduce dentro de un contexto social y cultural que perpetúa la desigual-

dad de género. Según Villalba (2021) las estructuras laborales no son neutrales,

sino que están impregnadas de jerarquías de poder que favorecen la dominación

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

masculina y la opresión de las mujeres, así mismo las estructuras reflejan y refuer-

zan las dinámicas de poder que existen en los hogares, donde la violencia es una

manifestación extrema de las desigualdades de género. (p. 14)

Respecto a las manifestaciones de la violencia, los estudiantes de Trabajo Social

identificaron en un 33 % la violencia psicológica como la forma más frecuente,

seguida por la violencia de género 26 %, física y verbal 15 % cada una, y la vio-

lencia sexual 10%. Esta priorización pone en evidencia una sensibilidad crecien-

te hacia las formas de violencia que no dejan marcas visibles, pero que afectan

profundamente la salud emocional y mental de las mujeres, interfiriendo con su

desempeño y bienestar profesional. Estos datos guardan relación con los hallaz-

gos de la OMS, que sostiene el porcentaje de mujeres de entre 15 y 49 años que

han experimentado violencia física o sexual por parte de su pareja a lo largo de su

vida oscila entre el 15 % y el 71 %. La agresión dentro de la relación de pareja es la

manifestación más frecuente de violencia contra las mujeres, ya que en América

Latina y el Caribe, el 30 % ha sido víctima de violencia física o sexual en este con-

texto, mientras que un 11 % ha sufrido violencia sexual por parte de otra persona.

(Organización Mundial de la Salud, 2024)

En este sentido, las mujeres que enfrentan violencia intrafamiliar no solo sufren un

daño emocional y físico directo, sino que se ven atrapadas en un sistema que las

coloca en una posición de vulnerabilidad constante. Esto se refleja en la incapaci-

dad para acceder a recursos adecuados para su protección y en la presión social

y económica que las mantiene en ciclos de violencia, como lo indica Tiravanti et

al. (2021), quien argumenta que las mujeres en situaciones de violencia doméstica

a menudo carecen de los recursos necesarios para salir de esas circunstancias

debido a las barreras estructurales que perpetúan su dependencia económica y

emocional. (p. 6)

Respecto al impacto en el desarrollo profesional, un 54 % de los encuestados

afirma que la violencia tiene una influencia total, mientras que el 28 % considera

que su impacto es mínimo, el 12 % lo percibe como muy bajo y el 6 % no identifica

efectos. El bajo rendimiento laboral es señalado como la principal consecuencia

41 %, seguido por dificultades en la toma de decisiones 20 %, incumplimiento de

roles laborales 20 % y actitudes negativas hacia los usuarios 11 %. Solo un 3 %

señala otras consecuencias y estos efectos reflejan un deterioro en la estabilidad

profesional de las mujeres víctimas de violencia.

Garcés Estrada et al. (2020) complementan esta visión al advertir que los espa-

cios sociales cotidianos, como el entorno laboral y los espacios de recreación,

también representan riesgos significativos para las mujeres y que uno de cada

tres estudiantes reporta haber sufrido algún tipo de maltrato en estos entornos,

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lo que refuerza la necesidad de transformar no solo las relaciones familiares, sino

también las dinámicas institucionales que perpetúan el ciclo de la violencia. (p. 67)

El impacto de la violencia intrafamiliar en el ámbito profesional de las mujeres no

se limita a los efectos inmediatos sobre el rendimiento laboral, sino que tiene re-

percusiones más profundas en su bienestar psicológico, sus decisiones profesio-

nales y su integración en el mundo laboral. La violencia de género, según Vernaza

et al. (2023)actúa como una barrera estructural que impide a las mujeres avanzar

en sus carreras, no solo porque la violencia afecta su autoestima y confianza, sino

también porque las condiciones laborales y sociales existentes no ofrecen un sis-

tema de apoyo efectivo para ayudar a las mujeres a superar esta adversidad.

Respecto a si las mujeres que han sufrido violencia intrafamiliar desempeñan bien

sus labores, el 61% respondió afirmativamente, mientras que el 39% indicó lo con-

trario. Desde la perspectiva de los encuestados, la violencia intrafamiliar se perci-

be como uno de los principales obstáculos que limitan el desempeño laboral de

las mujeres, debido a las consecuencias significativas, tanto psicológicas como

físicas, derivadas de esta problemática social. Esta percepción coincide con los

hallazgos de investigaciones previas, como la de Arango et al. (2019) que en su

investigación manifiesta que las mujeres que han sido víctimas de algún tipo de

agresión, dentro de cualquier forma de violencia, suelen experimentar síntomas

emocionales como ansiedad, miedo, vergüenza e inquietud tras el episodio vio-

lento. Además, el regreso a sus responsabilidades laborales puede actuar como

un factor que agrava o desencadena estos síntomas de ansiedad. (p. 282)

Por último, la percepción de los estudiantes de Trabajo Social sobre una mujer

que ha sufrido violencia intrafamiliar en el entorno laboral, la mayoría, represen-

tando un 35%, afirma que las mujeres víctimas suelen ser tímidas o calladas. El

28% menciona que tienden a ser fácilmente manipuladas, mientras que el 20%

identifica una disminución en su rendimiento laboral. Además, un 3% mencionó

otros posibles indicadores para identificar a una mujer que ha sufrido violencia.

Según la perspectiva de los encuestados, estos diferentes indicios pueden revelar

o dar indicios sobre la presencia de actos de violencia intrafamiliar en la víctima.

Lo cual se relaciona con la investigación de Arango et al. (2019) que afirma que

después de la agresión, las mujeres manifestaban síntomas y signos físicos como

llanto, nerviosismo, dificultad para concentrarse y temblores en las manos, acom-

pañados de pensamientos negativos, tales como el temor a ser despedidas, la

preocupación por no cumplir con las metas de producción, el miedo a que su jefe

se enterara de lo sucedido o la incertidumbre sobre la posibilidad de obtener per-

miso para presentar una denuncia. Estos síntomas se intensificaban al enfrentarse

al entorno laboral, especialmente al requerir permisos, buscar apoyo psicológico

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La violencia intrafamiliar y su incidencia en el desarrollo profesional de la mujer

si la empresa lo ofrecía, gestionar denuncias en caso de decidir hacerlo o simple-

mente tratar de conservar su empleo. (p. 282)

El impacto de la violencia intrafamiliar sobre las mujeres se ve exacerbado por

las desigualdades sociales y económicas en las que viven muchas de ellas. La

pobreza y la falta de acceso a recursos económicos son factores clave que impi-

den a las mujeres abandonar situaciones de violencia, como lo señala Rasmane

(2021) quien establece que la violencia de género está estrechamente vinculada

a la exclusión social y económica. Por lo que la dependencia económica de los

agresores refuerza las barreras estructurales que limitan las opciones profesiona-

les de las mujeres, impidiendo su autonomía económica y, por ende, su desarrollo

profesional.

Desde una perspectiva crítica, se debe comprender que las mujeres no solo en-

frentan violencia intrafamiliar, sino que también luchan contra un sistema que las

coloca en una posición de subordinación en varios aspectos de su vida, inclui-

dos los ámbitos laborales y profesionales. A este respecto, Velásquez et al. (2020)

plantea que para abordar la violencia de género de manera efectiva, es necesario

cuestionar las estructuras de poder y la organización de las relaciones laborales y

familiares que mantienen y perpetúan estas desigualdades.

La información obtenida es de mucha relevancia, en base a la violencia intrafami-

liar y sus repercusiones dentro del rol profesional de la mujer, por lo cual se llega

a las siguientes conclusiones:

Desde la perspectiva de los estudiantes de Trabajo Social, la violencia intrafamiliar

tiene un impacto significativo en el desarrollo profesional de las mujeres. Diversos

factores, como las dificultades económicas, la falta de comunicación, el manejo

inadecuado de la ira, la influencia del patriarcado y el consumo de sustancias

psicoactivas, tanto legales como ilegales, contribuyen a la aparición de este tipo

de violencia dentro del hogar, lo que repercute negativamente en el avance profe-

sional de las mujeres.

De acuerdo con la percepción de los estudiantes, el impacto de la violencia in-

trafamiliar en las mujeres profesionales se manifiesta principalmente en un bajo

rendimiento laboral, atribuido a ser víctimas de violencia física y psicológica que

afecta directa e indirectamente su desempeño laboral. Este impacto se extiende

a la toma de decisiones asertivas, la falta de cumplimiento de funciones en la em-

presa y, por último, una actitud negativa en el lugar de trabajo.

Asimismo, según la perspectiva de los encuestados, las características predomi-

nantes de una mujer que sufre violencia intrafamiliar en el ámbito laboral incluyen

timidez, susceptibilidad a la persuasión, miedo o temor, y la posibilidad de ser

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Guillermo Obando Reyes, Benito Guamán Guamán, Marjorie Gómez Zambrano, Asunción Barreto Pico, Alexandra Benítez Chávez

minimizada por sus colegas. Estos indicadores podrían revelar signos de una mu-

jer que está siendo agredida en su hogar.

Es esencial subrayar que la violencia intrafamiliar es una preocupación social vi-

gente, donde las mujeres suelen ser las principales afectadas. Esta investigación,

basada en la percepción de estudiantes de Trabajo Social, expone diversas reper-

cusiones de la violencia en las mujeres, identificando causas y consecuencias que

han impactado en su desarrollo profesional. Es crucial, además, promover más

investigaciones sobre la violencia familiar y su efecto en los miembros de la fami-

lia, para comprender mejor el nivel de violencia de género en la ciudad de Manta.

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Compliance y gestión de riesgos

judiciales en el Ecuador

Compliance and judicial risk management in Ecuador

Fabián Alejandro Romero Jarrín

fabian.romero@ucacue.edu.ec

Universidad Católica de Cuenca. Cuenca-Ecuador

Andres Sebastian Vásquez

sebascv1313@gmail.com

Universidad Católica de Cuenca. Cuenca-Ecuador

DOI: https://doi.org/10.26871/killkanasocial.v9i2.1610

Resumen

El presente artículo analiza las diversas ventajas de la implementación de las estrate-

gias de compliance en la gestión de riesgos judiciales dentro del entorno empresarial

ecuatoriano, abordando principalmente los retos normativos y culturales que afectan la

efectividad en su aplicación. Con el desarrollo de la normativa local, particularmente la

Ley Orgánica Reformatoria del Código Orgánico Integral Penal en Materia Anticorrupción

(LORCIPMA), Ecuador ha dado pasos significativos para integrar el compliance en su

marco legal, identificándolo inicialmente como un atenuante a la responsabilidad penal

de la persona jurídica, a aquellas empresas que implementen este sistema dentro de sus

operaciones, cumpliendo con los requisitos que la misma ley dispone para una correcta

Artículo original. Revista Killkana Sociales. Vol. 9, No. 2, pp. 87-109, mayo-agosto, 2025.

p-ISSN 2528-8008 / e-ISSN 2588-087X. Universidad Católica de Cuenca

Recepción: 27 de enero de 2025 | Publicación: 30 de mayo de 2025

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aplicación de dicho sistema. Sin embargo, la aplicación de estas estrategias enfrenta

desafíos considerables debido a la limitada familiaridad con el concepto en muchas em-

presas, la escasez de profesionales especializados y una cultura empresarial que aún no

valora plenamente la importancia del cumplimiento normativo.

El estudio presenta un análisis comparativo con otros países de América Latina, reve-

lando que Ecuador está rezagado en la adopción de sistemas de compliance robustos,

lo que subraya la necesidad de fortalecer tanto el marco normativo como la formación

de talento especializado. A través de la revisión de casos y la identificación de mejores

prácticas, se propone que las empresas ecuatorianas adopten un enfoque más proactivo

en la gestión de riesgos, adaptando el compliance a sus necesidades específicas y fo-

mentando una cultura organizacional ética. Este enfoque no solo contribuirá a minimizar

riesgos legales dentro y fuera de la empresa, sino también a mejorar la reputación y la

competitividad en el mercado global.

Palabras clave: Compliance, gestión de riesgos, cultura empresarial, responsabilidad

penal, entorno empresarial.

Abstract:

This article examines the implementation of compliance strategies in the management of

legal risks within the Ecuadorian business environment, addressing the regulatory and

cultural challenges that impact their eectiveness. With the development of local regu-

lations, particularly the 2021 Organic Law Reforming the Comprehensive Organic Penal

Code in Anti-Corruption Matters (LORCIPMA), Ecuador has taken significant steps to

integrate compliance into its legal framework. However, the application of these strate-

gies faces considerable challenges due to the limited familiarity with the concept in many

companies, the scarcity of specialized professionals, and a business culture that does not

yet fully appreciate the importance of regulatory compliance.

The study presents a comparative analysis with other Latin American countries, revea-

ling that Ecuador lags in the adoption of robust compliance systems, highlighting the

need to strengthen both the regulatory framework and the development of specialized

talent. Through case reviews and the identification of best practices, it is proposed that

Ecuadorian companies adopt a more proactive approach to risk management by tailoring

compliance to their specific needs and fostering an ethical organizational culture. This

approach will not only help minimize legal risks but also enhance reputation and compe-

titiveness in the global market.

Keywords: Compliance, risk management, business culture, criminal liability, business

environment.

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

Introducción:

En el entorno empresarial moderno, el compliance ha emergido como una herra-

mienta esencial para garantizar el cumplimiento normativo y la gestión efectiva de

riesgos dentro de las organizaciones. Este concepto, que originalmente se desa-

rrolló en el contexto anglosajón, ha ido ganando relevancia a nivel global debido

a su capacidad para estandarizar procesos y promover una cultura organizacional

basada en la legalidad y la ética. En un mundo donde las empresas enfrentan un

creciente número de regulaciones y expectativas de transparencia, el compliance

se presenta no solo como un mecanismo de prevención de delitos y sanciones,

sino también como una estrategia integral para fortalecer la reputación y la com-

petitividad empresarial.

El contexto ecuatoriano no es la excepción en esta tendencia global. Con el de-

sarrollo de la normativa local, especialmente la promulgación de la Ley Orgánica

Reformatoria del Código Orgánico Integral Penal en Materia Anticorrupción (en

adelante LORCIPMA), Ecuador ha comenzado a incorporar formalmente el com-

pliance en su marco legal. Esta ley introduce el compliance como un factor ate-

nuante de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, estableciendo un

precedente importante en la forma en que las empresas deben gestionar sus ries-

gos legales. Sin embargo, a pesar de este avance normativo, el país aún enfrenta

desafíos significativos en la implementación efectiva de sistemas de compliance,

tanto a nivel normativo como cultural.

Uno de los principales beneficios del compliance radica en su capacidad para

adaptar y personalizar las estrategias de cumplimiento a las necesidades espe-

cíficas de cada empresa. Esto implica que, aunque existan estándares y mejores

prácticas globales, cada organización debe desarrollar un sistema de compliance

que se ajuste a su contexto operativo, sus riesgos específicos y su cultura orga-

nizacional. En este sentido, el compliance no solo se limita a cumplir con las nor-

mativas vigentes, sino que también busca crear un entorno empresarial donde la

ética y la legalidad sean pilares fundamentales.

El sistema de compliance en Ecuador, aunque incipiente, presenta una gran opor-

tunidad para las empresas que buscan no solo evitar sanciones legales, sino

también mejorar su eficiencia operativa y su posición en el mercado. La correcta

implementación de un sistema de compliance puede resultar en una mayor pro-

ductividad, una mejor gestión de los riesgos y una reputación más sólida, ele-

mentos clave en un entorno empresarial cada vez más competitivo. Sin embargo,

para lograr estos beneficios, es crucial que las empresas ecuatorianas superen los

desafíos normativos y culturales que actualmente limitan la adopción efectiva del

compliance.

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En este contexto, la presente investigación se centra en analizar las estrategias

de compliance más efectivas para la gestión de riesgos judiciales en el entorno

empresarial ecuatoriano. El estudio aborda tanto los aspectos normativos como

culturales del compliance en Ecuador, destacando la importancia de adaptar es-

tas estrategias a las características específicas del mercado local. Además, se

exploran las mejores prácticas internacionales que podrían ser aplicables en el

contexto ecuatoriano, con el objetivo de proponer recomendaciones que ayuden

a las empresas a implementar sistemas de compliance que no solo cumplan con

la normativa vigente, sino que también contribuyan a su sostenibilidad y éxito a

largo plazo.

La investigación también examina cómo el compliance puede integrarse con otras

herramientas y prácticas empresariales, como la gestión de riesgos y la auditoría

interna, para crear un marco más completo y eficaz de cumplimiento normativo.

Este enfoque integral no solo ayudará a las empresas a evitar sanciones legales,

sino que también les permitirá anticipar y mitigar riesgos potenciales antes de

que se conviertan en problemas graves. Con esto, se espera que las empresas

ecuatorianas puedan mejorar su competitividad en el mercado global y estable-

cerse como líderes en buenas prácticas corporativas.

Metodología

La investigación sigue un enfoque cualitativo de diseño no experimental, en el

cual se evita la manipulación de variables y se trabaja bajo condiciones controla-

das para describir y analizar la implementación del compliance en el ámbito em-

presarial ecuatoriano. Al no tratarse de un experimento, no se inducen situaciones

ni se alteran las condiciones investigadas.

El desarrollo del trabajo se organiza en dos etapas principales: una etapa diag-

nóstica-situacional y una etapa propositiva.

En la primera etapa, se implementa el método inductivo, enfocado en la explora-

ción y descripción de elementos doctrinarios, normativos y documentales relacio-

nados con el compliance. Esta fase tiene como objetivo comprender la situación

actual del compliance en Ecuador, revisando la evolución normativa, en particular,

la LORCIPMA de 2021, así como otras normativas relevantes. Se identifican los

factores formales e informales que han influido en la adopción y aplicación del

compliance en el entorno empresarial ecuatoriano.

En la segunda etapa propositiva, se emplea el método analítico para examinar

aspectos clave que determinarían la viabilidad y efectividad del compliance en

Ecuador. Este análisis se sustenta en la comparación internacional, donde se

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

identifican casos de éxito, lecciones aprendidas y mejores prácticas de países que

han implementado sistemas de compliance robustos. Estas experiencias interna-

cionales se contrastan con el contexto ecuatoriano, proponiendo adaptaciones y

recomendaciones prácticas que pueden mejorar la implementación del complian-

ce en el país.

Resultados

El análisis normativo evidenció que la LORCIPMA de 2021 introdujo el compliance

como atenuante en la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Sin embar-

go, la regulación presenta limitaciones en su alcance, predominando un enfoque

reactivo más que preventivo, y falencias en su reglamentación, lo que genera am-

bigüedades para su implementación.

Se identificó que la cultura empresarial ecuatoriana tiende a priorizar enfoques

reactivos frente a riesgos legales, lo que refleja una limitada familiaridad con el

compliance como herramienta estratégica. Además, el estudio señala la escasez

de talento humano especializado en este campo, atribuida a la poca oferta de for-

mación académica y profesional en temas relacionados con el compliance.

El análisis comparativo con países como Chile, Argentina y México mostró que es-

tos han avanzado significativamente en la adopción de sistemas de compliance,

gracias a marcos normativos más claros y una mayor conciencia empresarial. En

comparación, Ecuador se encuentra rezagado en este aspecto.

Se observó, a partir de la revisión documental y de casos relevantes, que la imple-

mentación de sistemas de compliance efectivos en otros contextos ha resultado

en beneficios tangibles como la mejora de la productividad, la estandarización de

procesos y el fortalecimiento de la reputación empresarial.

Contexto y relevancia del compliance

Es indudable que el concepto de compliance se ha establecido como un tema de

estudio y aplicación de gran relevancia, principalmente en el ámbito del derecho

empresarial. Esto se debe, en gran medida, a la globalización, que ha obligado al

sector empresarial a mantenerse competitivo dentro de la sociedad y el mercado

productivo en constante evolución, haciendo esencial el uso de herramientas que

faciliten la interacción de la empresa con estos avances. Aunque el concepto de

compliance, o “cumplimiento” en español, se originó hace casi cincuenta años,

en la década de los 70, cuando el famoso caso Watergate reveló prácticas de

encubrimiento, espionaje y corrupción en multinacionales estadounidenses, en

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nuestro país y en América Latina en general, sigue siendo un concepto relativa-

mente nuevo.

Para contextualizar el tema, es importante responder primero: ¿Qué es el com-

pliance? El término compliance, que proviene del derecho anglosajón, se refiere

al sistema integrado de cumplimiento normativo dentro de una empresa, adop-

tado por el sector empresarial con el objetivo de garantizar el cumplimiento de

las normas legales inherentes a cada compañía, según la actividad que esta de-

sarrolle, estableciendo procedimientos adecuados para la prevención, control y

reacción ante posibles irregularidades de cumplimiento normativo. Sin embargo,

en la actualidad, el compliance va más allá del simple cumplimiento normativo;

también abarca el cumplimiento de políticas internas y de buenas prácticas los

ámbitos ambiental, tributario, laboral, entre otros, enfocándose en alcanzar un

camino de autorregulación que permita prever inconvenientes de manera interna

(Bacigalupo, 2021).

Según el Art. 14 del Código de Comercio, la empresa se define como “la unidad

económica a través de la cual se organizan elementos personales, materiales e

inmateriales para desarrollar una actividad mercantil determinada” (Ecuador, co-

municación personal, 29 de mayo de 2019). Por tanto, es válido afirmar que una

empresa es un ente que desarrolla sus actividades ordenadas y organizadas, en-

focando sus esfuerzos y recursos para desarrollar una actividad económica, ya

sea para un beneficio público o privado. Este orden está estrechamente ligado al

cumplimiento de la ley, y es aquí donde el compliance juega un papel fundamental

como facilitador de dicho cumplimiento (Koontz et al., 2012).

Actualmente, el ámbito empresarial ecuatoriano ha experimentado un desarrollo

significativo a nivel mundial, con un creciente número de empresas ecuatorianas

que han ganado reconocimiento internacional. Esto se debe, en gran medida, a

la capacidad de adaptabilidad de las empresas nacionales ante el avance y desa-

rrollo del mercado internacional. Por lo tanto, resulta imposible que el compliance

quede ajeno a las actuales exigencias del entorno empresarial, ya que es funda-

mental mantener y gestionar adecuadamente los riesgos judiciales que se puedan

presentar en una organización. Desde un punto de vista jurídico, el compliance es

el sistema de cumplimiento de los elementos y requisitos emanados de la norma,

con la única finalidad de evitar los riesgos judiciales y acciones ilegitimas en las

que la empresa puede recaer (Leo Catela, 2021). Actualmente, el cumplimiento

regulatorio es una de las principales preocupaciones de los gerentes y represen-

tantes de las organizaciones empresariales, pues fallar en el cumplimiento de al-

guna norma conlleva un impacto económico y genera un impacto reputacional

respecto a la marca.

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

En la actualidad, el compliance cumple un papel importante en el escenario em-

presarial, ya que no solo se enfoca únicamente en el cumplimiento de obligacio-

nes y en la protección de los intereses y la ética de la empresa, sino que también

desempeña funciones importantes como la integridad corporativa, la protección

de datos, la seguridad de la información, el debido seguimiento a trámites de pro-

veedores y consumidores, la conducta competitiva y de mercado, así como su

conexión directa con la gestión de riesgos (Olivera, 2023).

Según Casanovas (Casanovas, 2016), el compliance se centra en un enfoque pre-

ventivo que involucra a todos los trabajadores y operadores de la empresa. Este

enfoque busca que los empleados estén familiarizados y capacitados para detec-

tar y mitigar delitos en los que la empresa podría incurrir. Entre los delitos más

comunes que pueden afectar a una empresa se incluyen el cohecho, fraude, colu-

sión, malversación de fondos, lavado de capitales o activos, y evasión de impues-

tos, así como el mal uso de datos personales y las afectaciones al medio ambiente

que puedan ser causadas por la organización o sus colaboradores.

La importancia de esta herramienta radica en que transforma el modelo tradicio-

nal de ejercicio de la abogacía. Actualmente, los profesionales del derecho ope-

ramos bajo un modelo reactivo, en el que actuamos únicamente cuando nuestro

cliente ya está enfrentando un problema o ha cometido un ilícito. En este contexto,

nos vemos obligados a patrocinar el caso judicial cuando este ya ha surgido, con

el único objetivo de contenerlo o absolver de responsabilidad a nuestro cliente,

sin realizar un exhaustivo análisis del origen del problema. Sin embargo, el modelo

de compliance propone la implementación de una estructura sólida de gestión de

riesgos, que, aplicada internamente en la empresa, prevé y anticipa la aparición de

conflictos judiciales que puedan poner en riesgo el patrimonio o la reputación de

la empresa. En otras palabras, se trata de actuar antes de que surja el problema.

La Gestión de Riesgos

Cuando hablamos de gestión de riesgos, nos referimos a todas las acciones y

procesos diseñados para identificar y mitigar cualquier tipo de riesgo que pueda

afectar la productividad de una empresa. Esta gestión se enfoca en anticipar esos

riesgos mediante un proceso sistemático de identificación, evaluación y revisión

de posibles contratiempos. Al anticipar estos riesgos, la empresa puede ajustar

sus procesos y estrategias, protegiendo tanto sus activos como sus ganancias

frente a posibles impactos negativos.

El objetivo de la gestión de riesgos se enfoca en reducir pérdidas mediante el

aprovechamiento de las oportunidades y capacidades de la organización, valién-

dose de la integración de procesos y recursos para identificar y manejar ries-

gos potenciales, tanto internos como externos de la organización. Estos riesgos

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pueden influir en la productividad, independientemente de que la organización

sea de carácter comercial, industrial o de prestación pública.

Las formas tradicionales de ejecutar la gestión de riesgos incluyen, por un lado,

la creación de un área específica dentro del organigrama de la empresa, es decir,

un departamento interno dedicado exclusivamente a la gestión de riesgos; y por

otro lado, la contratación de terceros que ofrezcan servicios de consultoría para

identificar y evaluar los riesgos que pueden afectar a la empresa (Tamayo Saborit

et al., 2020).

El compliance es sin duda una herramienta que puede potenciar significativamen-

te la gestión de riesgos, además de mejorar la eficiencia operativa de las empre-

sas. La adopción de sistemas de compliance permite establecer procesos claros

y definidos que faciliten el seguimiento de normativas, regulaciones y la realiza-

ción de auditorías internas. Estos sistemas definen los puntos críticos donde la

empresa es susceptible de cometer errores, minimizando de manera importante

el riesgo de errores humanos y asegurando el cumplimiento de reglamentos y

normativas.

La gestión de riesgos es esencial para las organizaciones, al enfocarse en identifi-

car, evaluar y gestionar riesgos a nivel empresarial mediante un enfoque sistemá-

tico. Este enfoque puede facilitarse con un sistema de compliance bien aplicado

a las acciones de la empresa, ya que una ventaja del compliance es que también

facilita la recolección y gestión de datos, permitiendo a las empresas identificar

actividades y patrones organizacionales que podrían generar riesgos potenciales

y posibles incumplimientos. Es fundamental que, además de implementar herra-

mientas de compliance, la empresa promueva la capacitación continua de sus

empleados, a través de sesiones periódicas que aseguren que todos estén actua-

lizados respecto a las políticas y normativas vigentes (Anton & Nucu, 2020).

Es importante aclarar que la implementación de un programa de compliance no

elimina completamente el riesgo de delito. Por la naturaleza del sistema, su fun-

ción principal es la de ofrecer reconocimiento temprano y prevención, pero no

incluye objetivos específicos como sancionar el incumplimiento o determinar res-

ponsabilidades dentro de la organización; en otras palabras, identificar a los cola-

boradores que infringieron la norma y luego sancionarlos es una tarea que queda

en manos de la administración de justicia y de quien desempeñe ese rol dentro de

la empresa. Sin embargo, el compliance puede facilitar este proceso al establecer

una trazabilidad de procesos bien regulada, lo que justifica que sea visto como un

eximente o atenuante de sanciones o penas (Artaza Varela, 2013).

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

Desafíos normativos

El Código Orgánico Integral Penal (COIP, 2014) regula la responsabilidad penal

de las personas jurídicas en su artículo 49, señalando que estas pueden ser res-

ponsables por delitos cometidos en su beneficio o en el de sus asociados. Esta

responsabilidad recae sobre actos u omisiones de quienes ejercen control, admi-

nistración, dirección o representación dentro de la organización, incluidos man-

datarios, agentes u otros actores que actúen bajo sus órdenes. Además, se aclara

que esta responsabilidad es independiente de la de las personas naturales invo-

lucradas y persiste incluso si estas no son identificadas, salvo cuando el delito

beneficie a un tercero ajeno a la persona jurídica.

El artículo 50 del COIP establece que la responsabilidad penal de las personas

jurídicas no desaparece si se presentan situaciones como la concurrencia de res-

ponsabilidades con personas naturales, el fallecimiento de estas, su elusión de

la justicia o la extinción de su propia responsabilidad. También se especifica que

esta responsabilidad se mantiene aun en casos de fusión, transformación, esci-

sión o disolución de la persona jurídica.

Por otro lado, la LORCIPMA introdujo el numeral 7 y sus literales al artículo 45 del

COIP como circunstancias atenuantes de la responsabilidad penal de las perso-

nas jurídicas. En particular, el literal d dispone que será considerada atenuante la

implementación, antes de la comisión del delito, de sistemas de integridad, nor-

mas, programas y/o políticas de cumplimiento, prevención, dirección y supervi-

sión. Estos sistemas deben estar a cargo de un departamento u órgano autónomo

en el caso de personas jurídicas de mayor dimensión, o de una persona respon-

sable en pequeñas y medianas empresas, integrando su funcionamiento en todos

los niveles directivos, gerenciales, asesores, administrativos, representativos y

operativos de la organización (COIP, art. 45.7.d, reformado por LORCIPMA, 2021).

Asimismo, el artículo 49 del COIP, reformado por la LORCIPMA (Art. 3), introduce

once requisitos mínimos para que las empresas puedan implementar sistemas

de cumplimiento que sean reconocidos como atenuantes de la responsabilidad

penal. Entre estos requisitos se incluyen medidas como la gestión de riesgos, la

supervisión continua, la capacitación del personal, la existencia de códigos de

ética y el establecimiento de mecanismos de denuncia.

Por otra parte, la “Ley Orgánica de prevención, detección y combate del delito de

lavado de activos y de la financiación de otros delitos” (LOPDCDLA, 2024) define,

en su artículo 1, como objetivo principal la prevención, detección y combate del

lavado de activos, el financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de

destrucción masiva. Esta norma resulta particularmente relevante en el contexto

ecuatoriano, donde las actividades relacionadas con el lavado de activos tienen

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un impacto significativo en el sector empresarial, lo que obliga a adoptar medidas

para recuperar bienes ilícitos tanto en el país como en el exterior.

En este marco, la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) actúa como

organismo encargado de recibir y analizar los reportes de operaciones finan-

cieras inusuales o sospechosas, a través del Sistema de Antilavado de Activos y

Financiamiento del Terrorismo (SISLAFT). Este sistema permite a las institucio-

nes obligadas —financieras y no financieras— registrar y reportar sus operacio-

nes. Además, la UAFE tiene la facultad de incorporar nuevos sujetos obligados,

solicitar información adicional y, en caso de incumplimiento, aplicar sanciones

administrativas.

Hasta aquí, se ha mencionado la normativa vigente en cuanto al derecho positivo

que puede influir en la aplicación de un sistema de compliance. Sin embargo, al

realizar una búsqueda en otros cuerpos normativos que traten o regulen el entor-

no empresarial, no se ha encontrado normativa que se enfoque específicamente

en términos de compliance.

TABLA 1

Leyes que atienden actuaciones de empresas, y lo que manifiestan respecto al

compliance

Fuente: (Núñez et al., 2023)

Como se ha evidenciado en lo expuesto anteriormente, más allá de las buenas

prácticas de manejo organizacional que las empresas pueden implementar de

manera voluntaria, en Ecuador no existe una regulación específica sobre buenas

prácticas en los ámbitos social, empresarial y ambiental, menos aún se dispo-

ne de una regulación explícita que aborde temas de compliance, excepto por la

LORCIPMA. Aunque esta ley menciona los sistemas de compliance únicamente

significativo en el sector empresarial, lo que obliga a adoptar medidas para recuperar bienes ilícitos tanto

en el país como en el exterior.

En este marco, la Unidad de Análisis Financiero y Económico (UAFE) actúa como organismo

encargado de recibir y analizar los reportes de operaciones financieras inusuales o sospechosas, a través

del Sistema de Antilavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo (SISLAFT). Este sistema permite

a las instituciones obligadas —financieras y no financieras— registrar y reportar sus operaciones.

Además, la UAFE tiene la facultad de incorporar nuevos sujetos obligados, solicitar información

adicional y, en caso de incumplimiento, aplicar sanciones administrativas.

Hasta aquí, se ha mencionado la normativa vigente en cuanto al derecho positivo que puede influir en la

aplicación de un sistema de compliance. Sin embargo, al realizar una búsqueda en otros cuerpos

normativos que traten o regulen el entorno empresarial, no se ha encontrado normativa que se enfoque

específicamente en términos de compliance.

TABLA 1

Leyes que atienden actuaciones de empresas, y lo que manifiestan respecto al compliance

Fuente: (Núñez et al., 2023)

Como se ha evidenciado en lo expuesto anteriormente, más allá de las buenas prácticas de

manejo organizacional que las empresas pueden implementar de manera voluntaria, en Ecuador no existe

una regulación específica sobre buenas prácticas en los ámbitos social, empresarial y ambiental, menos

aún se dispone de una regulación explícita que aborde temas de compliance, excepto por la LORCIPMA.

Aunque esta ley menciona los sistemas de compliance únicamente como un atenuante y permite la

imputación de delitos a personas jurídicas, representa un avance significativo al integrar en el marco

normativo nacional un sistema que facilita el seguimiento normativo y legal de las operaciones

empresariales (Núñez et al., 2023).

3.4. Desafíos culturales y su impacto en la implementación de sistemas de Compliance.

La implementación de un sistema de compliance en Ecuador es un tema relativamente novedoso

para el sector empresarial. A pesar de su creciente importancia, aún persisten muchos desafíos que deben

superarse para lograr una efectiva expansión e implementación del compliance en el ámbito empresarial.

La implementación de sistemas de compliance enfrenta desafíos similares a los observados en otras áreas

del derecho, donde factores como el crecimiento demográfico, la innovación tecnológica y la

globalización complican la aplicación efectiva de nuevos sistemas y regulaciones (Romero et al., 2024).

La Ley Orgánica de Regulación

y Control del Poder de

Mercado 2011

Este código materia de

libertades de competencia,

hasta el momento no ha

regulado o ha referenciado

ningun tipo de reglamentacion

en términos de compliance.

Ley Orgánica de Defensa del

Consumidor 2000

Esta ley enfocada a las

practicas abusivas de los

establecimientos comerciales

en menoscavo al consumidor,

no mencionan nada en términos

de compliance o su aplicacion

Ley Orgánica de Protección

de Datos Personales 2021

Esta ley enfocada a la

incorporación no aborda

concretamente un sistema de

compliance, únicamente

menciona la obligatoriedad de

las empresas de signar un

delegado para el tratamiento de

datos, lo cual se traduce como

un oficial de cumplimiento en

materia de compliance.

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

como un atenuante y permite la imputación de delitos a personas jurídicas, repre-

senta un avance significativo al integrar en el marco normativo nacional un siste-

ma que facilita el seguimiento normativo y legal de las operaciones empresariales

(Núñez et al., 2023).

Desafíos culturales y su impacto en la implementación de sistemas de

Compliance

La implementación de un sistema de compliance en Ecuador es un tema relati-

vamente novedoso para el sector empresarial. A pesar de su creciente importan-

cia, aún persisten muchos desafíos que deben superarse para lograr una efectiva

expansión e implementación del compliance en el ámbito empresarial. La imple-

mentación de sistemas de compliance enfrenta desafíos similares a los observa-

dos en otras áreas del derecho, donde factores como el crecimiento demográfico,

la innovación tecnológica y la globalización complican la aplicación efectiva de

nuevos sistemas y regulaciones (Romero et al., 2024). Esto refleja la necesidad

de un enfoque flexible y adaptable para asegurar la efectividad de las políticas de

cumplimiento en un entorno en constante cambio.

Según datos de KPMG (Klynveld Peat Marwick Goerdeler), organización que con-

centra una red de firmas de auditoría y consultoría a nivel global, solo el 9% de las

empresas en América Latina, excluyendo a las multinacionales, cuentan con un

sistema de compliance sólido y bien estructurado, es decir, con un alto estándar

en controles normativos en todas sus actividades. Estas cifras refuerzan la impor-

tancia de implementar estrategias de compliance en las empresas de Ecuador y

América Latina en general, dado que un sistema bien aplicado ofrece numerosas

ventajas que van más allá del mero cumplimiento legal y normativo, trayendo con-

sigo beneficios significativos para las organizaciones empresariales (Una triple

amenaza en las Américas–KPMG México, 2024).

Varios autores coinciden en que este bajo índice de aplicación del compliance

en América Latina se debe, en gran medida, a un desconocimiento generalizado

sobre el sistema. Este es el primer y más importante desafío cultural que enfrenta

el compliance: las empresas y la sociedad en general no están familiarizadas con

este término. Desde su aparición, su aplicación quedó restringida a las regiones

donde se originó, es decir, las regiones anglosajonas, mientras que en Ecuador

y el resto de América Latina, el concepto de compliance es relativamente nuevo.

Esto ha llevado a una subvaloración generalizada de su importancia, resultando

en un cumplimiento normativo superficial y poco efectivo, lleno de contratiem-

pos, ilegalidades e inestabilidades administrativas. No obstante, su aplicación en

muchas empresas todavía está en una etapa de desarrollo, lo cual, aunque es un

desafío, también es un punto de partida alentador.

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Otro desafío práctico para las empresas que desean implementar un siste-

ma de compliance es la falta de talento humano especializado en esta área. El

“Compliance Oicer” es el profesional encargado de revisar el cumplimiento nor-

mativo en una empresa, desempeñando un rol crucial que va más allá de una

simple función consultiva, siendo un participante clave en la toma de decisiones.

La escasez de profesionales especializados en cumplimiento normativo se debe

en gran parte a la novedad del concepto. La mayoría de los profesionales del

derecho, o abogados que ingresan al campo laboral, ni siquiera están familiariza-

dos con esta rama del cumplimiento normativo. Este problema se agrava por la

limitada oferta de programas de estudio o especialización en compliance, lo que

también resulta en una escasez de información e investigación académica sobre

el tema de compliance en nuestra región. Tradicionalmente, las empresas suelen

delegar el control del cumplimiento normativo a los gerentes o a los encargados

de diversas áreas de acción, lo que genera una duplicación de funciones. Esta

práctica está lejos de lo que propone el compliance en términos de prevención

de riesgos judiciales. Aunque cada persona dentro de la empresa debe velar por

su estabilidad y correcto desarrollo, es necesario contar con un órgano auditor

enfocado exclusivamente en identificar las posibles falencias en el cumplimiento

normativo.

El compliance en nuestro país se enfrenta a una cultura de corrupción que, en

algunos casos, se ha normalizado, donde las personas con poder tienden a actuar

en su propio beneficio personal y patrimonial. Aunque no se puede generalizar,

la historia revela datos desalentadores sobre diversos casos de corrupción en el

entorno empresarial. En este sentido, la implementación de un sistema de cumpli-

miento normativo integral a través de un Compliance Oicer puede ser un punto

de partida crucial para mejorar la cultura empresarial y desterrar la corrupción.

Este desafío debe ser enfrentado por un Compliance Oicer con ética, ideales y

firmeza, capaz de solicitar a sus superiores que no realicen acciones que puedan

comprometer el cumplimiento normativo, sin temor a represalias o a perder su

empleo. Este profesional debe ser capaz de priorizar el beneficio general de la

empresa sobre intereses particulares (Newbery, 2019).

Estos desafíos culturales representan un reto significativo para el ámbito empre-

sarial ecuatoriano y latinoamericano. Los líderes y directivos empresariales son

los principales responsables de impulsar el desarrollo y la implementación de un

sistema de compliance que permita a las empresas operar en un entorno normati-

vo ético. Esto se logra a través de la capacitación del personal y la implementación

de sistemas efectivos de control interno, lo cual es facilitado por el compliance.

La academia también puede desempeñar un papel crucial en esta problemáti-

ca, generando campos de estudio e investigación que desarrollen y adapten el

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

compliance al contexto empresarial local, atendiendo las particularidades que di-

ferencian a los empresarios de sus contrapartes internacionales.

Por último, no debemos olvidar a otros actores clave en la eficaz aplicación del

sistema de compliance, como las autoridades y organismos o entidades de con-

trol. Estos tienen la responsabilidad legítima de facilitar procesos que promuevan

la integridad y el buen actuar corporativo en todas sus dimensiones, mediante la

correcta creación y aplicación de normativas que respalden la implementación de

sistemas de cumplimiento normativo en la región.

Estrategias de compliance, y su aporte en la mitigación de riesgos judiciales.

La implementación del compliance en las empresas ecuatorianas conlleva princi-

palmente dos grandes beneficios, por un lado es un gran aporte para la produc-

tividad y en consecuencia a la reputación de la empresa y por el otro desempeña

un rol de atenuante a las penas cuando por cualquier motivo alguno de los indi-

viduos pertenecientes a la empresa ponen en riesgo la integridad de la persona

jurídica, este último debe contener las estrategias correctas para la actividad de la

empresa en la que se pretende implementar, es decir el sistema de compliance no

será completamente igual al de otra empresa, por más similares que estas sean, lo

que significa que cada empresa debe contar con unas determinadas estrategias

propias para la actividad que realicen.

A diferencia de la mediación tributaria intraprocesal, que se ha considerado insu-

ficiente para eliminar la presunción penal establecida en el acta de determinación,

el compliance ofrece un marco más integral y preventivo para la gestión de ries-

gos legales, minimizando la exposición a sanciones penales a través de estrate-

gias proactivas y específicas para cada organización (Herrera & Romero, 2023).

Al hablar de las estrategias con las que puede actuar el compliance para una

correcta gestión de riesgos, nos topamos con un sin número de posibilidades de

aplicación, sin embargo, a continuación, se hace referencia a las estrategias que

generalmente son las más comunes y efectivas dentro de un sistema eficiente de

cumplimiento normativo.

Uso de tecnología (RegTech)

La implementación de tecnologías para el cumplimiento normativo implica la

creación o aplicación de programas y sistemas que se centran en el buen uso y

manejo adecuado de la información de la empresa, tanto internamente como ex-

ternamente, considerando los riesgos que surgen al incumplir una norma.

El término RegTech, derivado de las palabras en inglés Regulation y Technology, se

refiere al uso de tecnología dentro de una empresa para asegurar el cumplimiento

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normativo. Es decir, abarca herramientas diseñadas para resolver conflictos lega-

les o gestionar las cargas normativas específicas de cada organización. Este tipo

de tecnología incluye una amplia variedad de herramientas, entre las cuales la

inteligencia artificial (IA) se destaca como una de las más efectivas y confiables

en la actualidad.

En este sentido, Álvaro Écija, durante la Semana Internacional del Compliance

(2021), destacó cómo la IA puede ayudar a identificar brechas legales empresa-

riales mediante el uso de estadísticas matemáticas y algoritmos de aprendizaje

automático (machine learning). Según Écija, es posible utilizar datos históricos,

como sanciones económicas pasadas, para medir amenazas legales. Este enfo-

que ya se está explorando en sistemas como “Mia”, una solución tecnológica que

facilita a los responsables de cumplimiento normativo realizar diagnósticos, anali-

zar riesgos y tomar decisiones legales en áreas como medio ambiente, protección

de datos y prevención del blanqueo de capitales (Meler, 2021).

Implementación de políticas claras en la gestión de riesgos judiciales

La implementación de políticas en el ámbito empresarial se refiere a aquellos

procedimientos internos de una organización que definen los procesos y linea-

mientos a seguir por todos los empleados. Estas políticas proporcionan las herra-

mientas y directrices necesarias para que la empresa desarrolle sus actividades

de manera eficiente y rentable, estableciendo los pasos a seguir ante diversas

circunstancias. Es fundamental que estas políticas sean comprensibles, precisas

y accesibles para cada colaborador de la empresa.

La estrategia de implementar políticas claras en una empresa puede llevarnos a

cuestionar su necesidad, especialmente cuando ya existe un ordenamiento jurídi-

co que regula el comportamiento de cada persona. La respuesta a esta inquietud

es sencilla: las políticas empresariales alcanzan un nivel de aplicación directa y

concreta que las normas generales difícilmente logran. Sin embargo, es crucial

que estas políticas no contravengan en ningún caso las leyes existentes. El ob-

jetivo específico de unas buenas políticas empresariales es reforzar las leyes del

sistema jurídico, superando incluso los niveles de exigencia mínimos establecidos

por la normativa, con el fin de cumplir con los estándares de factibilidad autoim-

puestos por la empresa (Casanovas, 2016).

Estas políticas empresariales deben abarcar todas las áreas dentro de la organi-

zación, sin dejar espacios que puedan generar riesgos futuros para la empresa.

Esto es especialmente importante en el ámbito del cumplimiento normativo, don-

de múltiples aspectos deben ser considerados, tales como la protección de datos,

el control en las cadenas de suministro, el cumplimiento tributario, la gestión de la

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

nómina laboral, la responsabilidad ambiental, entre otros factores que deben ser

claramente delimitados.

Fomento de la ética

El objetivo del compliance, como se ha mencionado anteriormente, es dotar a la

empresa de seguridad ante eventuales crisis que puedan afectarla. Sin embargo,

su implementación debe ser firme y seguir una serie de pasos necesarios para su

ejecución, en los cuales la ética y la transparencia estén siempre presentes.

No cabe duda de que un comportamiento transparente y honesto dentro de una

empresa es bien visto por la comunidad en general, fortaleciendo significativa-

mente su reputación y otorgándole una ventaja competitiva en el mercado. Hoy

en día, la sociedad busca vincularse con organizaciones que valoren la integridad

y formen parte de una cultura organizacional sólida. Al hablar de cultura organi-

zacional, nos referimos a un patrón de comportamiento generalizado en el que

se conjugan creencias, actitudes y expectativas que modulan la conducta y que,

posteriormente, se reflejan en normas que guían el comportamiento de los indivi-

duos (Reyes Hernández & Moros Fernández, 2019).

La aplicación del compliance dentro de una organización no solo asegura el cum-

plimiento de las leyes y normativas, sino que también es crucial para fomentar la

ética y la cultura organizacional. El compliance promueve el establecimiento de

un estándar de comportamiento al que todos los miembros de la empresa deben

adherirse. Más allá de la prevención de multas o sanciones, el compliance es, por

excelencia, una herramienta que la empresa puede utilizar para promover una

cultura integral y beneficiosa para la colectividad.

Certificación de calidad del Compliance

Un modelo de compliance es una alternativa sumamente viable para el entorno

empresarial actual, en el que las empresas enfrentan un marco regulatorio cada

vez más estricto, que requiere la asignación de esfuerzos y recursos para generar

espacios de análisis y mitigación de riesgos judiciales. Actualmente, dichos proce-

dimientos se encuentran debidamente certificados y avalados por las reconocidas

normas ISO (International Organization for Standardization). Esta organización es

ampliamente reconocida por ser un programa de estandarización internacional

de procedimientos, a través del cual se identifican los requisitos, especificaciones

y características mínimas que debe tener un producto o servicio para ser apto y de

calidad para su consumo. Esto, sin duda, otorga un valor agregado a la aplicación

del compliance, ya que define un estándar de procedimientos que la empresa y

el oficial de cumplimiento deben ejecutar. Dentro de la nomenclatura de las nor-

mas ISO, para analizar su relación con el compliance, es importante mencionar

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la norma ISO 31000 de Gestión de Riesgos, que reconoce a los riesgos como un

elemento generador de valor al trazar objetivos para evitar que la empresa se vea

envuelta en irregularidades (Balderas & Gallardo, 2023).

Sin embargo, para abordar específicamente la materia de compliance, es nece-

sario analizar la norma ISO 37301, que hace referencia a los requisitos necesa-

rios para aplicar, mantener y mejorar el sistema de compliance dentro de una

organización. Esta norma, en su última actualización de 2024, reemplaza a la pre-

existente ISO 19600, que fue la primera en abordar temáticas de compliance. La

ISO 37301/2024 incorpora directrices mejoradas y renovadas en la aplicación del

compliance, abordando temas de competencia, concientización y comunicación

efectiva, ampliando así el alcance y las expectativas del sistema de cumplimiento

(Bayancela, 2022).

Entre los principales aspectos que introduce la ISO 37301/2024, se destaca la

necesidad de que el compliance se integre con otros sistemas previamente imple-

mentados en la empresa. Por ejemplo, se puede mencionar el sistema de gestión

de calidad (ISO 9001) y la seguridad de la información (ISO 27001), que son estric-

tamente necesarios para el correcto desarrollo de las actividades empresariales.

Otro aspecto positivo que introduce la ISO 37301/2024 es la gestión de riesgos

actualizada y la mejora continua, brindando directrices sobre cómo los gerentes o

responsables de las empresas deben identificar, evaluar y gestionar los distintos

tipos de riesgos, utilizando la ciberseguridad y la tecnología en general. Asimismo,

la norma afirma que, mediante estos métodos, las organizaciones deben garanti-

zar la mejora continua del sistema de cumplimiento normativo, adaptándose a los

cambios constantes que pueda experimentar el sistema normativo local e inter-

nacional (PECB, s. f.).

Auditoría interna

El sistema de compliance también incluye entre sus procedimientos la creación

de espacios para la auditoría interna y la revisión continua de las actividades de

la empresa. Estos procesos tienen como objetivo corregir a tiempo cualquier de-

ficiencia o mala práctica que pudiera existir, evitando así que se conviertan en

problemas legales que comprometan la estabilidad y el prestigio de la empresa.

La auditoría interna es un eje fundamental dentro del ejercicio del compliance.

Más allá de ser una herramienta de prevención, también es una herramienta de

medición de la capacidad de respuesta de los planes de contingencia que la em-

presa aplica ante factores que pongan en riesgo su integridad y reputación. Según

Yerovi, la auditoría es la revisión sistemática de actividades o situaciones con el

objetivo de realizar una minuciosa evaluación del cumplimiento de las reglas apli-

cables a las mismas (Yerovi et al., 2018).

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

Canales de Denuncia

Otro procedimiento que ha demostrado ser efectivo en la experiencia de varias

empresas es la habilitación de canales o espacios de denuncias completamente

confidenciales, donde en ninguna circunstancia se generen perjuicios para el tra-

bajador o empleado que utilice estos canales. Este procedimiento es fundamental

para fomentar un entorno equitativo dentro de la empresa, promoviendo un servi-

cio transparente y responsable. Estos canales permiten a los empleados comuni-

car actividades que puedan poner en riesgo o dañar la reputación de la empresa.

Según Oliver Suaña, el encargado directo de implementar canales de denuncia

efectivos y confidenciales es el Compliance Oicer, quien incluso puede contar

con el apoyo de entidades externas a la empresa. La importancia de este proce-

dimiento, que forma parte integral del compliance, radica en que los canales de

denuncia juegan un papel crucial en la prevención de delitos dentro de la em-

presa, ya que facilitan la identificación de conductas que puedan estar directa o

indirectamente relacionadas con un ilícito. Esto brinda a la empresa la oportuni-

dad de aplicar medidas correctivas a tiempo. Es importante destacar que estos

mecanismos no solo refuerzan la confianza de los empleados y colaboradores en

la empresa, sino que también son de gran importancia para la sostenibilidad ope-

rativa a lo largo del tiempo (Suaña, 2023).

Requisitos normativos del compliance en Ecuador

En el ámbito empresarial ecuatoriano, la implementación de un programa de

políticas de cumplimiento no solo es factible, sino también estratégica, ya que,

como se establece en el COIP, estos sistemas pueden ser considerados atenuan-

tes de la responsabilidad penal de las personas jurídicas, siempre que se hayan

implementado antes de la comisión del delito. Esta disposición, introducida por la

LORCIPMA, se encuentra específicamente en el artículo 49 del COIP, reformado

por el artículo 3 de la mencionada ley.

Un aporte clave de la reforma es la enumeración de los requisitos mínimos que

deben cumplir los sistemas de cumplimiento para que sean reconocidos como

atenuantes de la responsabilidad penal. Estos requisitos, contenidos en el artí-

culo 49, hacen referencia a las pautas generales establecidas en el numeral 7 del

artículo 45 del COIP. Por tanto, para afirmar que un sistema de compliance está

bien diseñado en el contexto ecuatoriano, este debe cumplir con los lineamientos

mínimos exigidos por la normativa, los cuales se detallan a continuación:

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Artículo 49 del COIP (Reformado por LORCIPMA, 2021):

(...) “La responsabilidad penal de la persona jurídica se atenuará de conformidad

con el número 7 del artículo 45 del presente Código. Los sistemas de integri-

dad, normas, programas y/o políticas de cumplimiento, prevención, dirección y/o

supervisión, deberán incorporar los siguientes requisitos mínimos, sin perjuicio

de las disposiciones del Reglamento que se dicte para el efecto, y de otras nor-

mas específicas: 1. Identificación, detección y administración de actividades en

las que se presente riesgo; 2. Controles internos con responsables para procesos

que representen riesgo; 3. Supervisión y monitoreo continuo, tanto interno como

evaluaciones independientes de los sistemas, programas y políticas, protocolos o

procedimientos para la adopción y ejecución de decisiones sociales; 4. Modelos

de gestión financiera; 5. Canal de denuncias; 6. Código de Ética; 7. Programas de

capacitación del personal; 8. Mecanismos de investigación interna; 9. Obligación

de informar al encargado de cumplimiento sobre posibles riesgos o incumplimien-

tos; 10. Normas para sancionar disciplinariamente las vulneraciones del sistema;

y, 11. Programas ‘conozca a su cliente’ o debida diligencia.”

El primer requisito, relacionado con la identificación, detección y administración

de actividades con riesgo, implica realizar un diagnóstico detallado de los posi-

bles riesgos a los que pueda enfrentarse la empresa. Estos riesgos deben estar

claramente identificados y clasificados en una matriz que permita medir su nivel

de impacto y probabilidad, facilitando su gestión adecuada en el ámbito empre-

sarial y judicial.

El segundo requisito establece la necesidad de implementar controles internos

en las áreas identificadas como riesgosas, asignando responsables específicos

que supervisen y gestionen estas actividades. Esto asegura la vigilancia conti-

nua y refuerza la capacidad de la empresa para mitigar posibles incumplimientos

normativos.

El tercer requisito se centra en la supervisión y el monitoreo continuo de los sis-

temas y procesos de cumplimiento, incluyendo auditorías internas y evaluaciones

externas independientes. Estas prácticas garantizan que el sistema de complian-

ce sea eficaz y cumpla con estándares internacionales, como las certificaciones

ISO, que evalúan la calidad y sostenibilidad de las prácticas empresariales.

El cuarto requisito aborda los modelos de gestión financiera, definidos como es-

tructuras estratégicas diseñadas para optimizar los recursos de la empresa y pre-

venir posibles ilícitos.

El quinto requisito exige la implementación de un canal de denuncias, herra-

mienta clave para promover la ética corporativa. Este canal debe garantizar la

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Compliance y gestión de riesgos judiciales en el Ecuador

confidencialidad y protección de los alertadores, facilitando la identificación de

irregularidades internas. El Compliance Oicer es responsable de recibir, evaluar

y dar respuesta a las denuncias en tiempo oportuno, fortaleciendo así la confianza

interna y externa de la empresa.

El sexto requisito, el código de ética, constituye un marco normativo interno que

orienta la conducta de los empleados y directivos, promoviendo prácticas respon-

sables y sostenibles. Este código refuerza la cultura organizacional y mejora la re-

putación empresarial al alinear las decisiones y comportamientos con principios

éticos fundamentales (Moscoso del Prado et al., 2017).

El séptimo requisito enfatiza la importancia de los programas de capacitación,

que son esenciales para garantizar que los empleados comprendan y cumplan

con las normativas aplicables. Además de reducir errores y optimizar procesos, la

capacitación contribuye al desarrollo profesional del personal, generando benefi-

cios tanto operativos como estratégicos.

El octavo requisito establece la necesidad de contar con mecanismos de investi-

gación interna, que permitan identificar y gestionar irregularidades de forma opor-

tuna y eficiente. Estos mecanismos deben respetar los principios de confidencia-

lidad y debido proceso, asegurando que las investigaciones internas protejan los

intereses de la organización mientras cumplen con las normativas aplicables.

El noveno requisito obliga a los responsables de cumplimiento a informar sobre

riesgos e incumplimientos detectados, garantizando la gestión eficaz de estas si-

tuaciones. El Compliance Oicer tiene un rol central en este proceso, ya que debe

investigar, reportar y coordinar acciones correctivas. Según Bayancela (2022),

omitir esta responsabilidad podría generar consecuencias legales, incluyendo

sanciones penales, especialmente en casos de incumplimiento relacionados con

el lavado de activos.

El décimo requisito exige establecer normas disciplinarias claras para sancionar

violaciones al sistema de compliance.

Finalmente, el undécimo requisito aborda los programas de “conozca a su cliente”

(Know Your Customer o KYC), que buscan recopilar información detallada sobre

los clientes para prevenir actividades ilícitas como el lavado de activos. Estos pro-

gramas deben garantizar la protección de datos personales en línea con las leyes

de privacidad, asegurando la seguridad de la información recopilada y su correcto

uso.

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Conclusiones

El compliance representa una herramienta fundamental para la gestión de riesgos

judiciales en el contexto empresarial ecuatoriano. Si bien la LORCIPMA ha intro-

ducido avances significativos al considerar los sistemas de cumplimiento como

atenuantes de la responsabilidad penal, su impacto está limitado por deficiencias

normativas y culturales. La ausencia de un marco regulatorio detallado y espe-

cífico sobre compliance reduce la claridad en su implementación, lo que genera

incertidumbre para las empresas que buscan cumplir con estas exigencias.

Desde el punto de vista cultural, el desconocimiento del compliance y la falta de

talento humano especializado representan barreras críticas. La limitada oferta de

formación académica y profesional en esta área, sumada a una cultura empresa-

rial predominantemente reactiva, dificulta la incorporación efectiva de sistemas

de cumplimiento normativo. Esto contrasta con países como Chile, Argentina y

México, donde marcos normativos más desarrollados y una mayor conciencia

empresarial han permitido la consolidación del compliance como una práctica

estándar.

En términos estratégicos, el artículo ha destacado la importancia de herramien-

tas como la tecnología (RegTech), la promoción de la ética organizacional y la

implementación de políticas claras para fortalecer los sistemas de compliance.

Estas estrategias no solo ayudan a las empresas a mitigar riesgos legales, sino

que también mejoran su competitividad y reputación en un mercado cada vez

más exigente. La integración de estándares internacionales, como la ISO 37301,

se presenta como una oportunidad clave para alinear las prácticas empresariales

con las mejores referencias globales, aunque su adaptación al contexto ecuatoria-

no requiere un esfuerzo coordinado entre el sector público, privado y la academia.

Es necesario indicar que la implementación efectiva del compliance en Ecuador

no solo depende de ajustes normativos, sino también de un cambio cultural pro-

fundo que fomente la ética y la transparencia en las empresas. Esto incluye la ca-

pacitación continua de los empleados, el fortalecimiento de los controles internos

y el compromiso de los líderes empresariales con el cumplimiento normativo.

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